Как оформить налоговый вычет через мфц: пошаговая инструкция

Шаг 1. Оформление электронной подписи

Перед тем как подать декларацию в цифровом виде, предпринимателю нужно её подписать квалифицированной электронной подписью (КЭП) для работы с ФНС. Если подписи нет, придётся обратиться в любой аккредитованный удостоверяющий центр. Изготовление КЭП обычно занимает день.

Вместе с подписью поставляется специальный USB-носитель, программа криптозащиты и лицензия на неё. Все эти компоненты необходимы, чтобы сдать декларацию по УСН, а также делать запросы через личный кабинет ИП на сайте ФНС. Цена всего комплекта начинается от 2 тыс. рублей. Тут уместно дать ответ на распространённый вопрос: можно ли подать отчёт через интернет бесплатно? Да, но только при том условии, что у ИП уже есть электронная подпись.

Кто должен подавать форму 3-НДФЛ

3-НДФЛ – документ, который обязаны предоставлять некоторые категории физических лиц в налоговый орган. К ним относятся граждане, которые получили:

• вознаграждение от других физических лиц, не являющимися налоговыми агентами (сюда включается также доход за аренду и найм жилья);
• доход от реализации личного имущества ( при условии, что в собственности оно находилось не меньше 3 лет);
• доход, который был получен из источников за рубежом;
• доход, который не облагался налогом;
• выигрыш в лотерею, игровые автоматы, тотализаторы и др.;
• вознаграждение, получаемое гражданином, как правопреемником автора произведений, изобретений и т.д.;
• недвижимость, автомобиль, акции и др. в качестве подарка от физ. лица;
• также к лицам, которые обязаны предоставлять ежегодную отчетность по вышеуказанной форме, относятся ИП и граждане, занимающиеся частной практикой.

Как подать налоговую декларацию через сервис МФЦ?

Начиная с 2018 года возможность предоставления услуги по приему налоговых деклараций осуществляется во многих отделениях МФЦ страны. Чтобы узнать, какие центры по месту регистрации могут принять от Вас налоговый документ, Вы можете предварительно позвонить на горячую линии Многофункционального центра.

1. Подготавливаете все необходимые документы, согласно списку;
2. Пребываете в отделение МФЦ по месту регистрации, берете талончик электронной очереди и дожидаетесь вызова Вашего номерка;
3. У специалиста, обслуживающего Вас, берете и заполняете налоговую декларацию по установленному законодательством порядку. Для удобства клиентов, также предоставляется возможность предварительного скачивания образца и формуляра декларации через общедоступные источники Интернета, так что Вы может прийти на прием уже с заполненным документом;
4. Сотрудник удостоверится в целостности документации, примет их и адресует для дальнейшей обработки в Налоговую инстанцию по Вашему месту жительства. После этого процедуру подачи декларации о доходах можно считать завершенной.

Регулирующее законодательство

Особенности процедуры и порядок реализации налоговых прав, зависят от различных факторов, учитывая которые можно выделить следующие группы:

1

. Льготные – предоставляются отдельным категориям граждан, подпадающих под действие программ государственной поддержки. Статья 218 НК РФ определяет право оформить льготный налоговый вычет следующим лицам:

• герои СССР и РФ;
• пострадавшие от техногенных катастроф;
• инвалиды, ветераны, участники боевых действий;
• госслужащие;
• родители несовершеннолетних детей, пенсионеры.

2

. Социальные – в соответствии со ст.219 НК оформить налоговый вычет данного типа, через МФЦ или отдел ФНС, вправе каждый гражданин, пользовавшийся отдельными видами платных услуг, среди которых медицинское обслуживание и образование. Также возврату подлежит часть средств, перечисленных на накопительную часть пенсионного счета или переданная в качестве благотворительного взноса. Денежные средства будут возмещены при условии, что плательщик имеет официальную зарплату, с которой регулярно происходят списания НДФЛ. Также необходимо учитывать тот факт, что денежные средства, по которым требуется оформить вычет должны принадлежать заявителю. Допускается использование заемных средств, например, полученных в виде целевых кредитов (без государственного участия). Минимальным расчетным периодом, по затратам в который можно оформить налоговый вычет, является 1 год. Вне зависимости, через МФЦ или иначе подается заявление, сумма «к получению» не может превышать 50 000р. То есть за один год можно оформить компенсацию расходов в сумме до 120 000 р.3 . Профессиональные – в данный пункт можно включить все виды облагаемых доходов, полученных при выполнении профессиональных обязанностей. На компенсацию могут претендовать самозанятые граждане, успевшие оформить налоговый статус официально, ИП, частные юристы и т.п. Регулируется данный вопрос пунктами ст. 219 НК РФ.,4 . Имущественные – подразумевается возмещение затрат, связанных с операциями по купле/продаже объектов недвижимости. Согласно нормам статьи 220 НК, официально трудоустроенные граждане, получающие облагаемый доход, могут оформить вычет по налогу на собственные и заемные средства. Обращаясь в МФЦ следует учесть: если объект приобретен в кредит, возмещению подлежит как основная сумма займа, так и проценты, начисленные на нее. То есть, налоговую компенсацию можно оформить дважды. К заявителю предъявляются следующие требования:

• официальное трудоустройство, подразумевающее облагаемый доход;
• возможность подтвердить расходы документально.

Таким образом обращаясь с заявлением на возврат 13%, необходимо предоставить платежную документацию, копию трудового договора и справку по форме 2НДФЛ. Также одним из важных условий является отсутствие просрочек по выплатам, если рассматривается заемный капитал. Для того, чтобы оформить вычет по собственным средствам, сотруднику МФЦ нужно предоставить заявление и бумагу подтверждающую факт сделки

Нотариально заверенные расписки стороны, принявшей оплату, рассматриваются в качестве официального платежного документа.Важно! Налоговые вычеты не предоставляются «по умолчанию», то есть процедура инициируется получателем. Если требуемые документы не были предоставлены в срок или право на налоговый вычет не заявлено, компенсация выплачена не будет

Кто имеет право?

Право на вычет подтверждается налоговой службой. Для этого гражданину необходимо документально подтвердить наличие у него:

• официальных доходов, облагаемых налогом по ставке 13%;
• расходов, подлежащих возмещению (на покупку жилплощади, учебу, лечение и пр.).

Заявитель должен быть налоговым резидентом РФ, т.е. проживать в пределах российской территории 183 и более дней.

Пенсионеры обязательно подтверждают свой статус, родственники – связь с гражданином, на которого планируют получить вычет.

Как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ через МФЦ: пошаговая инструкция

В настоящее время, услуга доступная для многофункциональных центров Москвы и Московской области, в 2018 году отчитаться за доходы облагаемые налогами, можно будет во всех МФЦ России.

Так, как услуга достаточно новая и предоставляется только в отделениях по месту регистрации. Чтобы узнать в каких МФЦ можно заполнить 3-НДФЛ позвоните по телефону для справок, в противном случае либо воспользуйтесь личный кабинетом на сайте ФНС.

1. Подготавливаем необходимые документы согласно списка.
2. Предварительно записываемся на прием,  либо на общих основаниях, в день подачи берем талон электронной очереди.
3. Совместно с специалистом заполняем налоговую декларацию, по установленной форме. Подать за 2017 год необходимо до 30 апреля 2018 года, образец и пустой бланк можно скачать здесь. Бланки за 2016 и годы уже доступны. Чтобы сэкономить время, вы можете воспользоваться специально разработанными примерами — инструкциями  и годов.
4. Как только пакет документов будет готов, сотрудник МФЦ направит его в Федеральную налоговую службу по Вашему месту жительства, после чего процедуру можно считать завершенной.

Какие документы нужны

Для подачи 3-НДФЛ через МФЦ необходимы следующие документы (обязательно):

• Паспорт гражданина РФ;
• Справка подтверждающая доходы с постоянного места работы по форме 2-НДФЛ.

Дополнительно:

при покупке-продаже недвижимости (если стоимость сделки превышает 1 миллион рублей):

• Выписка из ЕГРН (свидетельство подтверждающее права на собственность);
• Договор сделки купли-продажи;
• Акт о приеме-передаче;
• Если сделка была по безналичному расчету — квитанция из банка, наличными — расписка;
• Если жилье приобреталось в ипотеку — кредитный договор, справка из банка об уплате процентов, и все квитанции платежей.

Консультация юриста бесплатно

при строительстве недвижимости:

• договор долевого или инвестициаонного участи;
• квитанции на оплату строительных материалов и дополнительных услуг;
• выписка из ЕГРН;
• акт о приеме-передаче, если есть в наличии.

при купле-продаже транспортных средств (если стоимость сделки превышает 250 тысяч рублей)

договор купли-продажи автомобиля.

оплата за обучение или лечение:

• договор с учебным или медицинским учреждением;
• квитанции и чеки об оплате услуг;
• копия паспорта обучаемого или свидетельства о рождении ребенка, которому не исполнилось 14 лет;
• копия лицензии лечебного или учебного заведения.

Если декларацию подает третье лицо, необходима нотариально заверенная доверенность, согласно российского законодательства.

Кто обязан подавать форму 3-НДФЛ?

Согласно Налоговому кодексу, отчетность в налоговую по форме 3-НДФЛ обязаны подавать данные категории налогоплательщиков:

• Граждане, имеющие статус ИП;
• Граждане, являющиеся адвокатами и ведущие соответствующую деятельность;
• Арбитражные управляющие;
• Граждане иных государств, получившие патент на работу в России;

Кроме того, граждане, даже без статуса ИП, обязаны подавать эту форму в налоговую службу в данных случаях:

• Сдача в аренду недвижимости либо транспорта;
• Договор дарения в отношении человека, не имеющего кровного либо семейного родства с налогоплательщиком;
• Продажа недвижимости или транспорта, при условии владения ими на протяжении срока менее 36 месяцев;
• При выплате заработной платы, не облагаемой налогами по решению суда;

Как подать налоговую декларацию: пошаговая инструкция

Сейчас на территории РФ активно работают многофункциональные центры, в которых граждане могут получить большой перечень государственных услуг, оформить документы, проконсультироваться. Также в МФЦ физическое лицо может подать отчетность для налоговых органов по форме 3-НДФЛ. Для этого нужно:

1. Собрать все требуемые документы.
2. Предварительно записаться или получить талон электронной очереди во время посещения центра.
3. На приеме консультанта заполнить декларацию, либо предоставить заранее заполненный бланк.
4. Дождаться проверки документов сотрудником.

Услуга может быть оказана, только если заявителем к обращению будут прикреплены все необходимые документы. При подаче декларации 3-НДФЛ при помощи специалистов в МФЦ нужно учитывать, что комплект необходимой документации чаще всего зависит от индивидуальных обстоятельств, но при этом включает в себя две основные позиции:

1. паспорт гражданина РФ;
2. справка о доходах 2-НДФЛ.

Если декларация подается с целью получения налогового имущественного вычета, дополнительно к декларации потребуется приложить:

• бумаги, подтверждающие факт приобретения недвижимости;
• платежные документы;
• документ, подтверждающий право собственности;
• акт приема-передачи имущества;
• кредитный договор и справку о выплате процентов (в случае заявления о вычете процентов при ипотеке)

Для получения социального вычета потребуется:

• договор на образование (копия);
• договор на лечение (копия);
• бумаги, подтверждающий благотворительное пожертвование;
• платежный документ;
• лицензия образовательного учреждения (копия)
• лицензия медучреждения (копия);
• бумаги, подтверждающие родство обучающегося и заявителя;
• документ, об осуществлении очной формы обучения.

Таким образом, перечень документов, которые требуются при подаче 3-НДФЛ определяется в соответствии с целями составления отчета. Все бумаги, необходимые для подтверждения права на вычет, подаются вместе с отчетом.

Оплата за данный вид услуг в МФЦ не взимается, кроме того государством не предусмотрена оплата госпошлины.

В среднем данный вид услуг в МФЦ занимает 10-15 минут, этого времени достаточно для заполнения декларации, проверки сопутствующих документов специалистом и подачи их в налоговый орган. Повторный визит в учреждение не требуется.

В случае, если заявитель не только подает декларацию, но и претендует на получение налогового вычета, сроки рассмотрения его заявления могут составлять до 3 месяцев. При положительном решении, заявитель получает на банковский счет денежную сумму равную размеру вычета. В случае отказа, заявитель получает по почте акт с указанием причин.

Для земельных участков, выделенных до 2001 года, амнистия бессрочная

Для некоторых земельных участков действует дачная амнистия бессрочно. Новый закон не отменял и не продлевал ее.

Вот условия для упрощенного оформления участка в собственность:

1. Назначение участка — для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального гаражного или индивидуального жилищного строительства.
2. Землю выделили до 30 октября 2001 года.
3. Есть любой документ, подтверждающий права на участок: акт, договор, свидетельство, выписка из похозяйственной книги.
4. Заявление подает тот, кому выделяли землю, или его наследник.

С этими документами участок, который много лет назад выделяли для бессрочного пользования или пожизненного владения, можно за 350 рублей переоформить в собственность. А потом узаконить дом, который там построили. Даже если вид права в старых документах не указан, считается, что землю передали в собственность.

Дома на таких участках нужно оформлять по уведомлению или декларации, это зависит от назначения участка. Если он выделен под ИЖС, нужно подать уведомление в обычном порядке или по продленной амнистии. Если дом на садовом участке, хватит техплана и декларации, а уведомление не понадобится.

Для гаражей, бань и хозпостроек уведомления не нужны

Гаражи, хозяйственные постройки, сараи и беседки можно узаконить без уведомлений. Их амнистия не касается, потому что так было и раньше.

Какие документы нужны

1. Заявление о кадастровом учете и регистрации прав.
2. Документ о правах на земельный участок.
3. Технический план, заверенный кадастровым инженером.
4. Декларация от собственника постройки.

ч. 10 ст. 40 ФЗ № 218-ФЗ

Назначение и типы налогового вычета

В зависимости от назначения подразделяются предоставляемые налоговые вычеты на:

• обычный (стандартный);
• социальный;
• имущественный;
• профессиональный.

Назначение вычета — возврат части уплаченного официально работающим гражданином подоходного налога при наличии определенных условий и заявления налогоплательщика.

Кто может претендовать

Стандартный вычет производится:

Полный перечень категорий граждан, имеющих право на получение стандартных вычетов, указан в статье 218 НК РФ.

Внимание! Если гражданин имеет право на предоставление стандартного вычета по нескольким основаниям, то он производится по тому, где его сумма максимальна. Социальный налоговый вычет оформляется, когда необходимо произвести возврат подоходного налога при затратах на обучение, на лечение, страхование, при пожертвованиях на благотворительность

Социальный налоговый вычет оформляется, когда необходимо произвести возврат подоходного налога при затратах на обучение, на лечение, страхование, при пожертвованиях на благотворительность.

Важно! Максимальная сумма, которую можно вернуть за обучение ребенка, составляет 50 000 рублей в год из расчета на обоих родителей. Если на оплату учёбы направлялись средства материнского капитала, то вычет не предоставляется

Право на имущественный вычет возникает при сделках с недвижимостью (в том числе купля, продажа, строительство, ипотечные кредиты). Все возможные случаи получения возможности вернуть часть подоходного налога рассмотрены статьей 220 НК РФ.

Внимание! При использовании средств государственной поддержки, например, материнского капитала, субсидий, или осуществление сделки купли-продажи между взаимозависимыми лицами (родители, дети, братья и сестры, статья 105.1 НК РФ) право на имущественный вычет не возникает. Право на профессиональный налоговый вычет может возникнуть у предпринимателей, занимающихся такой деятельностью без образования юридического лица

В качестве расходов, дающих право вернуть часть уплаченного подоходного налога, относятся страховые взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхования, иные налоги и сборы (кроме налога на доходы физических лиц)

Право на профессиональный налоговый вычет может возникнуть у предпринимателей, занимающихся такой деятельностью без образования юридического лица. В качестве расходов, дающих право вернуть часть уплаченного подоходного налога, относятся страховые взносы по обязательному пенсионному и медицинскому страхования, иные налоги и сборы (кроме налога на доходы физических лиц).

Оформление через МФЦ

Многие задумываются над вопросом, возможна ли дачная амнистия через МФЦ? Во многофункциональных центрах оказывают государственные услуги любой сложности. Документация подается в течение 15 минут. Именно столько времени дается на одного клиента. Процедура может занять больше минут, а иногда и часов, если бланки оформлены неверно либо представлены не все подлинники.

Поэтому целесообразно подготовить пакет оригиналов и копий заранее. Список документов желательно уточнить по телефонам горячей линии либо на порталах МФЦ и «Госуслуги». Дело в том, что существуют индивидуальные случаи и прочие нюансы, из-за которых перечень подлинников может немного меняться.

Прежде чем принести документы для дачной амнистии через МФЦ, следует записаться в центр. В больших городах таких организаций несколько. Необходимо записаться в ту, что ближе к адресу места пребывания.

Чтобы зарегистрировать дом по дачной амнистии в МФЦ, необходимо представить следующие документы:

Сотрудник МФЦ примет экземпляры и предаст их в Росреестр. Сначала оформляют участок, затем постройки, расположенные на его территории.

Процедура пройдет гораздо быстрее, если записаться на прием заранее, а не при лично визите.

Какие документы необходимо подготовить?

1. Паспорт РФ;
2. Справка 2-НДФЛ с постоянного места работы;

Дополнительные документы, если в налоговый период была совершена купля-продажа недвижимости, превышающая сумму в 1 млн. рублей:

1. Документ ЕГРН или другой документ, подтверждающий собственность;
2. Оригинал договора сделки купли-продажи;
3. Акт приема-передачи владения имуществом;
4. Подтверждение оплаты. Если наличными – расписка в получении, если безналичными – квитанция из банка.

Дополнительные документы, необходимые при строительстве недвижимости:

1. Договор долевого участия или участи в инвестиционной сделке;
2. Квитанции об оплате строительных материалов и услуг;
3. Выписка ЕГРН;
4. Акт приема-передачи (если таковой заключался).

Дополнительно, если производилась оплата за обучение или лечение:

1. Договор с учреждением на предмет обучения или лечения;
2. Оплаченные квитанции о предоставлении услуг;
3. Если учащийся (лечащийся) не достиг возраста 14 лет – оригинал свидетельства о рождении;
4. Копия лицензии лечебного или учебного заведения;
5. Если декларацию подает третье лицо – заверенное нотариальное свидетельство о доверенности.

Дополнительные документы при совершении покупки или продажи автомобильного транспорта, в том случае если стоимость имущества превышает 250 тысяч рублей:

1. Договор купли-продажи на автомобиль.

Как подать декларацию 3 ндфл через мфц

При таком варианте закон предусматривает сроки, которые ограничиваются начальным кварталом наступившего года.

Порядок действий

При подаче декларации 3-НДФЛ через МФЦ у налогоплательщиков появятся некоторые обязательства. Им не только нужно будет сдавать документы в подразделения, находящиеся на территории Московской области, но и посетить учреждения по адресу своей прописки. При этом необходимо соблюдать следующий порядок действий:

1. Подготовка необходимых документов. Этот процесс включает в себя не только получение требуемых справок, но и создание их копий (нотариально заверенных).
2. Посещение многофункционального центра с целью получения места в электронной очереди.

Дождаться своей очереди и прийти на приём.

Когда стоит подавать налоговую декларацию?

Краткий ответ на данный вопрос – своевременно.

НК РФ налогоплательщики предоставляют декларации по месту учета. Поскольку физлица встают на учет в инспекции по месту жительства (п. 1 ст. 83 НК РФ), то и отчитываться они обязаны там же, так как согласно п. 2 ст. 12 НК РФ, местом жительства является адрес постоянной регистрации физлица, который фиксируется в паспорте гражданина.

Узнать, в какую налоговую сдавать декларацию 3-НДФЛ,можно на сайте ФНС. Для этого на странице service.nalog.ru/addrno.do следует ввести свой адрес, выбирая корректные значения из выпадающих окон.

Но куда сдавать декларацию 3-НДФЛлицам, зарегистрированным по месту пребывания на территории РФ? Напомним, что место пребывания — это место, в котором гражданин пребывает временно, например, гостиница, больница, кемпинг и т. д.

Принцип работы МФЦ

Многофункциональные центры (МФЦ) начали свою работу с 2010 года и с тех пор их область деятельности значительно расширилась. Основная задача таких учреждений — увеличить комфорт граждан при составлении и получении различных документов и справок, а также уменьшить очереди и нагрузку на другие организации. Их функциональность и список документов, с которыми отдельный МФЦ работает, значительно различаются в зависимости от региона.

Работа центров основана на получении и обработке большого количества данных от граждан и организаций в автоматизированном режиме. Это значительно упрощает действия сотрудников, процесс заполнения бланков и обратную связь. Таким образом, МФЦ может взаимодействовать сразу со множеством организаций и сведений, что даёт возможность помогать резидентам по самым разным вопросам.

Многофункциональные учреждения удобны для граждан также тем, что в них можно на месте сделать ксерокопии нужных бумаг, купить бланки, уплатить государственную пошлину через специальные терминалы. Сотрудники МФЦ могут проконсультировать и помочь оформить сразу несколько документов, а также самостоятельно передать их в соответствующие органы. Однако решения по выдаче вычета принимают не они, а ФНС. Центры служат лишь посредником и консультантом, осуществляющим помощь.

Социальные

На социальные вычеты могут претендовать те, кто в течение года пользовался разными видами услуг:

1. Лечебной — за лечение, за медицинские услуги;
2. Образовательной;
3. Были благотворителями;
4. Перечисляли средства в негосударственный пенсионный фонд или в накопительную часть пенсии;
5. Оплачивали независимую экспертизу квалификации.

Основные условия получения – официальная работа, собственные средства или целевой кредит — без средств государственной поддержки или спонсоров.

Суммы социальных вычетов следует вернуть за тот год, когда была уплачена сумма, то есть декларацию подавать на следующий год. Цена услуги должна быть не более 50 тысяч рублей в год, с верхней границей затрат до ста двадцати тысяч.

Все вычеты имеют заявительный характер. Если вы подпадаете под любую из категорий и соответствуете законодательно прописанным критериям, то вычет можете получить, предъявив необходимые документы и написав заявление.

Варианты получения

На сегодняшний день есть возможность получения вычетов не только при личном посещении налоговой службы, МФЦ, но и электронно — через сайт госуслуг или непосредственно на сайте налоговой инспекци. Также существует вариант выбрать доверенное лицо (с нотариально заверенной доверенностью) и возложить на него сбор и оформление документов. Основные способы оформления вычетов можно классифицировать:

1. Поход в МФЦ;
2. Личное посещение налоговой своего района;
3. Электронно — на сайте «Госуслуг»;
4. Дистанционно — на сайте налоговой инспекции;
5. Заказным письмом;
6. Через доверенное лицо.

Как подать заявление, каждый выбирает самостоятельно, как вам удобно получить средства – целой суммой в налоговых органах или через МФЦ — туда также надо прийти с полным пакетом документов и просто написать заявление. (