Аналитика
Содержание:
Нормативы ликвидности
Нормативы ликвидности показывают готовность банка исполнять свои обязательства. Депозиты и средства клиентов на текущих счетах являются для банка обязательствами. Вкладчики могут их потребовать в любой момент, и банк должен быть готов выдать средства своим вкладчикам. Активы банка (деньги, кредиты, ценные бумаги) различаются по ликвидности. Самые ликвидные — деньги в кассе, банкоматах и на счетах банка. Эти средства банк может выдать и перевести на другой счет в любой момент. Но банк не хранит все свои активы в виде денег, большинство активов банка — это кредиты или ценные бумаги. В случае, если текущие средства заканчиваются, банк может в короткий срок продать свои ценные бумаги и перевести их в деньги, чтобы исполнить свои обязательства. Однако львиная доля активов банка — это кредиты. С кредитами намного сложнее, некоторые кредиты банк выдает на много лет и не может вернуть их в один момент. Поэтому банк должен соблюдать баланс между высоколиквидными и низколиквидными активами, чтобы быть способным вовремя исполнять свои обязательства и при этом зарабатывать себе прибыль. Оценить способность банка исполнять свои обязательства можно с помощью нормативов ликвидности.
Существует 3 норматива ликвидности в зависимости от срока: мгновенная, текущая и долгосрочная.
Норматив мгновенной ликвидности Н2 показывает риск потери платежеспособности банка в течение одного дня. Это отношение высоколиквидных активов банка, которые банк может реализовать в течение дня, к сумме обязательств, которые банк должен исполнить или у него могут истребовать в течение одного дня. К таким обязательствам относятся суммы на текущих и расчетных счетах, счетах до востребования, однодневные межбанковские кредиты. Сумма этих обязательств корректируется на величину минимального обязательного остатка средств на счетах. Минимальное значение норматива 15%.
Норматив текущей ликвидности Н3 показывает риск потери платежеспособности банка в течение ближайших 30 дней. Это отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка, которые требуется исполнить банку или которые могут потребовать у банка исполнить в течение 30 ближайших дней. Минимальное значение норматива 50%.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 показывает риск потери платежеспособности банка в результате размещения средств в долгосрочные активы. Это отношение долгосрочных кредитов, выданных банком, со сроком погашения более года к собственному капиталу банка и обязательствам банка, со сроком погашения более года. Максимальное значение норматива 120%.
Основные аналитические возможности портала
Где смотреть нарушителей нормативов
Информация приведена в разделе «Индикаторы», далее – таблица «Нарушители нормативов»
Как выявить проблемные банки
Возможные проблемные банки, выявленные на основе экспертных индикаторов, приводятся в разделе «Индикаторы», далее – таблица «Банки, требующие внимания». В таблицах собраны банки, удовлетворяющие различным критериям, обычно присущих проблемным банкам. В самом низу приведена сводная таблица с банками, попавшие в проблемные списки более одного раза.
Также в разделе «Индикаторы» приведены бнки, попадающие под надзорное реагирование Банком России в соответствии с Письмом от 15 апреля 2013 г. N 69-Т (расчет приблизительный).
Что такое «Избранные банки»
Это банки, которые вы можете отобрать, чтобы отслеживать их показатели. Они будут выводится в разделе Избранные банки для быстрого доступа к их отчетам. В любых таблицах, рейтингах и ренкингах перед названием банка будет выводится значок сердечка. Ежемесячно по избранным банкам вам будет отсылаться отчет об изменении их позиций сразу после выхода новой отчетности.
Что такое «Составной рейтинг банков»
В обычном рейтинге (рэнкинге) обычно отображается лишь один показатель по всем банкам. Если вам необходимо отобразить сразу несколько показателей, при этом применив различные фильтры, то используйте Составной рейтинг банков. Найдите показатель в поисковой строке или выберите раздел и затем показатель. Затем можно отфильтровать выводимый список по типу лицензии, размеру кредитной организации, выбрать группу банков и дополнительные фильтры по значениям выбранных показателям. Нажмите кнопку «Построить рэнкинг» — таблица будет выведена. Здесь можно изменить дату отчета.
Как завести свой собственный расчетный показатель
Вам необходимо обратиться к администратору портала для получения возможности заводить свои формулы. Вам будет заведен подраздел в разделе «Пользовательские методики». В него необходимо будет войти, нажать «Новый показатель», ввести необходимые параметры и формулу. В построителе формул можно выбрать необходимые показатели, составить формулу по правилам арифметических операций (скобки, плюс, минус, умножить, разделить)
Возможно ли увидеть из каких балансовых счетов конкретно складывается тот или иной показатель
Да, можно увидеть из чего складываются формулы. Например, показатель: http://analizbankov.ru/metod.php?PokId=6568 — внизу видите формулу {ст.13}/{ст.18С}.
Еще ниже видите: Этот показатель зависит от следующих показателей: ст.13 ст.18С.
Можете нажать на эти показатели и увидеть их формулы и т.д. по иерархии.
Другой способ: зайдите в какой-либо банк, далее «Графики показателей», найдите нужный показатель. Нажмите ссылку Проверочную таблицу составляющих показателя. В таблице в строке Результат в колонке Наименование увидите формулу: Коэффициент достаточности капитала К1 (CAM_K1 = {ст.13}/{ст.18С}.).
Почему мне недоступны рейтинги и отчеты на последнюю отчетную дату
Рэнкинги и отчеты доступны зарегистрированным пользователям в статусе «Клиент» или «Аналитик».
I. Задачи анализа финансового состояния банка и подходы к его проведению
Предлагаемые настоящей методикой подходы базируются на оценке рисков, регулируемых Банком России, и нацелены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности, а также иных источников официальной информации о его деятельности.
Конечная цель проведения анализа состоит в выявлении у банка проблем на возможно более ранних стадиях их формирования. Результаты анализа должны использоваться при определении режима надзора, включая принятие решения о целесообразности проведения инспекционных проверок банков и определении их тематики, а также характера применяемых к банкам мер надзорного реагирования.
Непосредственно в рамках анализа решается задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу до 1 года, в том числе при возможном неблагоприятном изменении внешних условий.
Проведение эффективного анализа финансового состояния банка предполагает выполнение ряда условий. Ключевыми условиями являются достоверность и точность информации, используемой при анализе, а также его своевременность и завершенность. Отсутствие достоверных данных ведет к недооценке проблем банков, что может иметь опасные последствия для развития ситуации. Достоверность представляемых банками отчетов, а также адекватность оценки принимаемых ими на себя рисков должна проверяться как в процессе документарного надзора, так и в ходе инспекционных проверок, а результаты должны использоваться как важный источник информации при проведении анализа.
Анализ проводится с использованием программного комплекса «Анализ финансового состояния банка» и основан на:
- использовании системы показателей, характеризующих деятельность банка и виды принимаемых рисков с выявлением взаимосвязи между показателями;
- изучении факторов изменения этих показателей и величин принимаемых рисков;
- сравнении полученных показателей со средними показателями по группе однородных банков.
Примечание: банки распределяются на группы однородных с использованием методов кластерного анализа.
Система показателей, используемых в рамках данной методики, сгруппирована в аналитические пакеты по следующим направлениям анализа:
- Структурный анализ балансового отчета.
- Структурный анализ отчета о прибылях и убытках. Коммерческая эффективность (рентабельность) деятельности банка и его отдельных операций.
- Анализ достаточности капитала.
- Анализ кредитного риска.
- Анализ рыночного риска.
- 6. Анализ риска ликвидности.
Каждый аналитический пакет содержит таблицы аналитических показателей, позволяющих выявить тенденции и сделать выводы по соответствующему направлению анализа, а также графики, характеризующие динамику показателей, и диаграммы, отражающие структурные характеристики. Анализ банка предполагает также определение соответствия работы конкретного банка установленным нормам, а также тенденциям однородной группы банков (особенно при оценке рентабельности работы, структуры балансового отчета и достаточности капитала).
Анализ базируется на данных следующих форм отчетности:
- оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (ф.101);Примечание: здесь и далее по тексту настоящей методики номера форм отчетности кредитных организаций приведены в соответствии с Указанием Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями).
- отчет о прибылях и убытках кредитной организации (ф.102);
- расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации (ф.110);
- информация о качестве активов кредитной организации (ф.115);
- сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией (ф.116);
- данные о крупных ссудах (ф.117);
- данные о концентрации кредитного риска (ф.118);
- сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения (ф.125);
- расчет собственных средств (капитала) (ф.134);
- информация об обязательных нормативах (ф.135);
- сводный отчет о величине рыночного риска (ф.153);
- сведения о размещенных и привлеченных средствах (ф.302);
- сведения о межбанковских кредитах и депозитах (ф.501);
- сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (ф.603);
- отчет об открытых валютных позициях (ф.634);
а также данных инспекционных и аудиторских проверок банков.
Методики Банки.ру (расчетные показатели)
Описание методики…
Методика группировки активов и пассивов сайта banki.ru
Редактирование описания…
-
    АктНет: Активы-нетто    
-     ВлА: 1.Высоколиквидные активы    
-     ВыдМБК: 2.Выданные МБК    
-
    ВложЦенБум: 3.Вложения в ценные бумаги    
-     Акции: 3.1.Акции    
-     Облигации: 3.2.Облигации    
-     Векселя: 3.3.Векселя    
-     ВлКапОрг: 4.Вложение в капиталы других организаций    
-
    КредФЛ_бр: 5.Кредиты физическим лицам    
-     КредФЛ_180: 5.1.Сроком до 180 дней    
-     КредФЛ_1г: 5.2.Сроком от 181 дня до 1 года    
-     КредФЛ_3г: 5.3.Сроком от 1 года до 3 лет    
-     КредФЛ_б3л: 5.4.Сроком более 3 лет    
-     КредФЛ_Ов: 5.5.Овердрафты    
-     КредФЛ_Пр: 5.6.Прочие средства, предоставленные физическим лицам    
-     КредФЛ_ПЗ: 5.7.Просроченная задолженность    
-
    КредЮЛ_бр: 6.Кредиты предприятиям и организациям:    
-     КредЮЛ_180: 6.1.Сроком до 180 дней    
-     КредЮЛ_1г: 6.2.Сроком от 181 дня до 1 года    
-     КредЮЛ_3г: 6.3.Сроком от 1 года до 3 лет    
-     КредЮЛ_б3л: 6.4.Сроком более 3 лет    
-     КредЮЛ_Ов: 6.5.Овердрафты    
-     КредИП: 6.6.Прочие средства, предоставленные индивидуальным предпринимателям    
-     КредЮЛ_ПЗ: 6.7.Просроченная задолженность    
-     ОснСр: 7.Основные средства и нематериальные активы    
-     ПрочАкт: 8.Прочие активы    
-
    ВклФЛ: Вклады физических лиц    
-     СчетаФЛ: 1.Счета    
-     ВклФЛ_90: 2.Сроком до 90 дней    
-     ВклФЛ_180: 3.Сроком от 91 до 180 дней    
-     ВклФЛ_1г: 4.Сроком от 181 дня до 1 года    
-     ВклФЛ_3г: 5.Сроком от 1 года до 3 лет    
-     ВклФЛ_б3л: 6.Сроком более 3 лет    
-
    СредЮЛ: Средства предприятий и организаций    
-     СредЮЛ_сч: Счета    
-     СредЮЛ_90: Сроком до 90 дней    
-     СредЮЛ_180: Сроком от 91 до 180 дней    
-     СредЮЛ_1г: Сроком от 181 дня до 1 года    
-     СредЮЛ_3г: Сроком от 1 года до 3 лет    
-     СредЮЛ_б3л: Сроком более 3 лет    
-     ПривлМБК: Привлеченные МБК    
-
    ВыпущЦБ: Выпущенные облигации и векселя    
-     ВыпущОбл: Выпущенные облигации    
-     ВыпущВекс: Выпущенные векселя    
-     ЧистПриб: Чистая прибыль    
-     ROAбр: Рентабельность активов-нетто    
-     ROEбр: Рентабельность капитала    
-     Асрхр: Активы-нетто средняя хронологическая с начала года    
-     Кср: Капитал среднее хронологическое с начала года    
Новый показатель
Финансовые показатели банка
Рентабельность активов и капитала
Рентабельность активов и собственного капитала показывают эффективность работы банка. Рентабельность — это отношение прибыли к активам (ROA) или к собственному капиталу (ROE). Чем больше рентабельность, тем эффективнее банк использует свой или заемный капитал для получения прибыли. Если рентабельность капитала в течение года снижалась, это может означать, что банк стал испытывать какие-то проблемы.
Просрочка по кредитам
Не все заемщики банка вовремя возвращают кредиты. Всегда какая-то часть кредитов просрочена. Особенно сильно доля просрочки может возрастать в кризис. Если клиент не возвращает кредит, значит банк не получает прибыль. При этом банк обязан резервировать часть своих средств на потери по ссудам. Чем больше доля просрочки по кредитам, тем больше риск банка. Просрочка более 10% является большой.
Чистая процентная маржа — это разница между процентными доходами и процентными расходами, деленная на величину процентных (доходных) активов банка. Показывает, какой чистый доход в процентах приносят банку его активы.
Доходность активов — отношение процентных доходов к процентным активам. Показывает, какую доходность приносят процентные активы банка — кредиты и ценные бумаги.
Стоимость пассивов — отношение процентных расходов к величине процентных обязательств. Показывает в какой степени банку обходится заемный капитал — депозиты и кредиты, взятые у других банков.
Финансовые показатели банка и банковские нормативы следует рассматривать в динамике. Так можно увидеть те или иные тенденции
Перечислим негативные факторы, на которые нужно обратить внимание:
- показатель достаточности капитала близок к минимальному уровню 10%
- показатели ликвидности близки к минимальным значениям
- снижение рентабельности активов
- увеличение просрочки по кредитам
- снижение доходности активов
- увеличение стоимости пассивов
- снижение чистой процентной маржи
- сильное снижение доли депозитов физических лиц в пассивах — означает, что вкладчики забирают деньги из банка
Где смотреть банковские нормативы и другие финансовые показатели банка?
Банковские нормативы и финансовые показатели банка рассчитываются на основе финансовой отчетности, которую банк обязан раскрывать каждый месяц. Отчетность и нормативы публикуются на сайте ЦБ РФ в разделе «Информация по кредитным организациям». Но гораздо удобнее анализировать показатели банка на специализированных сайтах kuap.ru и analizbankov.ru.
Для примера возьмем банк Траст. В декабре 2014 года было принято решении о санации банка Траст. Банк Траст столкнулся с недостатком ликвидности и не справился с набегом вкладчиков во время банковской паники. Позже ЦБ обнаружил «дыру» в его капитале размером в несколько миллиардов рублей.
На сайте kuap.ru по каждому банку имеется раздел «Финансовый анализ (ф.135)». В данном разделе публикуются финансовые показатели и банковские нормативы. Раздел «Ключевые показатели» показывает динамику различных финансовых показателей: рентабельности, доходности активов, стоимости пассивов и т.д. В разделе «Финансовое положение» показаны основные банковские нормативы — достаточность капитала и ликвидность. Внизу публикуется мини-итог и перечень нарушений банковских нормативов. Банк Траст часто нарушал норматив достаточности базового капитала Н1.1, а достаточность капитала близка к критическому уровню 10%.
Сайт analizbankov.ru для оценки надежности банка на мой взгляд более удобен и прост. Здесь по каждому банку публикуется подробный, но не слишком сложный финансовый анализ на основе авторской методики. По каждому банку справа есть ссылка «Ликвидность банка и другие риски». В этом разделе можно изучить риски ликвидности, кредитный риск, рыночный риск и достаточность капитала.
Рекомендации по банку Траст: Оценка надежности банка Траст — неудовлетворительно.
Помимо этого, на сайте есть раздел «Рейтинги». Там публикуются рейтинги банков на основе различных критериев:
- достаточность капитала Н.1
- нормативы ликвидности
- величина капитала, прибыли и депозитов физических лиц
- доля вкладов физических лиц и юридических лиц
- и другие
Даже хорошие банковские нормативы и финансовые показатели не могут полностью гарантировать надежность банка. Финансовую отчетность можно фальсифицировать, многое зависит от репутации банка и его владельцев, а так же поведения вкладчиков. Лавинообразный поток клиентов, забирающих свои деньги, может завалить любой, даже самый надежный банк. Поэтому, принимая решение, оценивайте еще и другие критерии надежности банка.
