Документы для возврата налога

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

Обратите внимание! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@

Что  изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Обзорный материал, чтобы узнать все подробности нововведений.

• копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
• справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы. договор купли-продажи (договор долевого участия);

договор купли-продажи (договор долевого участия);

См. также какие документы нужны для имущественного вычета участнику ЖСК.

• платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
• выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
• акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры

При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

• копию кредитного договора;
• справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита

Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

• копию свидетельства о браке;
• заявление об определении долей.

В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

• свидетельство о рождении ребенка;
• заявление об определении долей.

Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

• копии договоров на вышеуказанные услуги;
• копии чеков и квитанций об оплате.

ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2020-2021 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец».

Методы оформления и получения имущественной привилегии

Оформить преференцию можно обратившись в органы ФНС по месту проживания. Алгоритм получения вычета тогда будет следующим

1. Приобрести жилплощади и оформить право собственности на нее.
2. Дождаться окончания отчетного периода (года).
3. Собрать необходимую документацию.
4. Посетить территориальный орган ФНС и написать заявку на оформление льготы, предъявив весь документный комплект.
5. Ждать решение налоговиков по поводу предоставления вычета (проводится камеральная проверка информации, предоставленной в комплекте документации, и может занимать до 3-х месяцев).
6. Получить перечисленные на счет денежные средства.

Какая документация нужна для назначения вычета в налоговой инспекции

Чтобы реализовать свое право на получение имущественной преференции следует подготовить такой комплект документации

• справка о доходах, полученная в бухгалтерии по месту трудоустройства по форме 2 – НДФЛ;
• декларация о доходах по форме 3-НДФЛ, заполненная на основании вышеописанного  документа (справки о доходах);
• заявка на предоставление льготы;
• главный документ гражданина РФ (паспорт)
• документ, доказывающий право собственности на купленную жилплощадь;
• договор купли – продажи и бумага, составленная при передаче жилища;
• платежки, подтверждающие затраты на покупку недвижимости.

Если жилплощадь куплена по ипотечному займу, то дополнительно предъявляются

• кредитное соглашение с банковской организацией;
• справка из кредитного учреждения о выплаченных %;
• документы, удостоверяющие внесение платежей по ипотечному займу.

Если недвижимость приобретена супругами, то дополнительно требуются

• свидетельство о заключении брака;
• документ, подтверждающий рождение детей (в случае если приобретается жилье с их участием в долевой собственности);
• заявка с указанием как распределяются доли, если жилье куплено до 2014 года и с обозначением, как распределяются затраченные средства, если после 2014 года.

Важно!
Все вышеперечисленные документы (кроме декларации о доходах и справки по форме 2-НДФЛ) предоставляются в виде ксерокопий. Но при предъявлении документации в органах ФНС следует иметь и их оригиналы для сверки.

За какой период оформляется имущественный налоговый вычет

Воспользоваться своим правом на получение льготы можно в любой временной отрезок, даже если жилплощадь была куплена давно. Для проведения данной процедуры важным является лишь наличие документации, удостоверяющей право собственности заявителя на объект недвижимости, по которому оформляется вычет и затраты денежных средств на его покупку.

Однако вернуть выплаченные по НДФЛ деньги можно только за 3 последних года. Например, если жилье приобреталось в 2009 году, а обратились за назначением преференции лишь в 2016, то можно рассчитывать на возврат денег за 2015, 2014 и 2013 годы.

Назначение привилегии через работодателя

Если налогоплательщик не хочет ожидать истечения отчетного периода, он вправе сразу после приобретения жилого помещения получить положенную ему льготу через работодателя.

Для этого стоит действовать следующим образом:

1. Собрать всю документацию.
2. Посетить налоговую инспекцию и написать заявление на выдачу уведомления о наличии права у налогоплательщика на получение привилегии.
3. Получить по истечении месячного срока требуемое уведомление.
4. Передать его вместе с заявкой на предоставление вычета.

С момента предоставления документов работодателю они будут служить основанием для временного прекращения исчисления НДФЛ из зарплаты заявителя. Мораторий на удержание налоговых выплат будет продолжаться до того времени, пока не будет выплачена вся сумма, положенная по льготе или не истечет отчетный период (год).

Если преференция была предоставлена не в полном объеме в течение отчетного года через работодателя, то остаток средств может быть получен через органы ФНС.

После внесения поправок в НК получить вычет в границах назначенной суммы можно в одно время у нескольких работодателей.

Остались вопросы? Задавайте!Наши юристы готовы ответить на все ваши вопросы, а также оказать квалифицированную помощь в подготовке заявлений в различные инстанции.

Оформление льготы через налоговый орган

Схема, как получить имущественный налоговый вычет:

• Заказать справку 2 – НДФЛ с места труда. Если человек за год трудился на нескольких предприятиях, придется сходить в каждое из них. Также справку необходимо взять с места труда по совместительству. Чем больше доходов будет указано за год, тем большую сумму НДФЛ заявитель сможет вернуть.
• Следующим шагом необходимо составить декларацию специальной формы 3 – НДФЛ. Сделать это можно самостоятельно на официальном сайте ИФНС или прибегнуть к помощи специалистов. При использовании второго варианта, за работу придется заплатить. Система подготовки декларации онлайн включает инструкцию по заполнению документа, также он автоматически осуществляет расчет вычета вместо калькулятора. Достаточно внести необходимые показатели и распечатать документ или отправить его электронно в инспекцию.

Готовим документы для получения имущественного вычета:

Заявление на предоставление вычета.
Заявление о перечислении средств на банковский счет. Этот документ рекомендуется заполнять сразу, чтобы избежать дополнительной беготни.
Оригинал декларации.
Удостоверение личности и ксерокопии первых страниц документа: основные данные и прописка.
ИНН и его ксерокопия.
Реквизиты банковского счета, куда будет осуществляться перечисление денег.
Справка о заработке от всех работодателей.
Договор, свидетельствующий о приобретении жилой недвижимости совместно с ксерокопией.
Квитанции, подтверждающие факт оплаты покупки и их ксерокопии.
Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения недвижимости. С недавнего времени регистрационные свидетельства не выдаются. Если жильё куплено по договору долевого участия, такая бумага не обязательна.
Акт приемки жилплощади совместно с копией этого документа. Если недвижимость куплена по договору купли продажи, эта бумага не предоставляется. Акт необходим при покупке жилплощади от застройщика.
Кредитный договор и его ксерокопия, если сделка оформлялась совместно с ипотечным кредитованием

Важное условие, в договоре должен присутствовать пункт цели кредитования – приобретение жилой недвижимости.
Справка с кредитной организации об уплаченных за год процентах, при использовании вычета по процентам.
Ксерокопии и оригиналы бумаг, свидетельствующих об уплате ипотеки.

Когда недвижимость приобретается супругами, дополнительно нужно принести документы для имущественного вычета:

1. Заявление о распределении доли.
2. Оригинал и ксерокопия свидетельство о регистрации брачных отношений.

Если недвижимость оформлена на несовершеннолетнее лицо, придется дополнительно предоставить перечень документов для получения льготы:

1. Оригинал и копия свидетельства, подтверждающего факт появления на свет отпрыска.
2. Если в долевом участии есть оба родителя, требуется составить заявление о распределении долей.

Какие документы нужны дополнительно, когда заявитель осуществляет самостоятельно строительство жилья:

1. Квитанции на приобретение расходных материалов и их ксерокопии.
2. Договор на ремонтные работы, если присутствует.

Если на льготу рассчитывает пенсионер, дополнительно он должен принести пенсионное удостоверение и справки о доходах за три прошедших периода.

Чтобы избежать отказа и лишней беготни, рекомендуется с особой внимательностью подойти к данному этапу.

Необходимые документы требуется передать инспектору налоговой службы. Обращаться рекомендуется к специалистам ИФНС по месту постоянной прописки.

Сделать это можно несколькими способами:

• Лично обратившись в орган.
• Через представителя. Тогда необходимо заранее позаботиться о нотариально заверенной доверенности.
• Почтой. Отправлять письмо рекомендуется с уведомлением и описью вложения. Все ксерокопии заверяются подписью заявителя, а также на каждом листе проставляется фраза «копия верна».
• Электронно. Допускается использование портала государственных услуг или личного кабинета на сайте ИФНС. Оба варианта подразумевают предварительную регистрацию.

При выборе способа передачи документации необходимо учитывать время поступления бумаг в инспекцию. Личное обращение имеет явное преимущество в том, что все возникающие у инспектора вопросы можно урегулировать сразу на месте.

Общее время проверки документации совершается на протяжении трех месяцев с дня подачи заявления. В течение десяти дней по завершении камеральной не выездной проверки заявителю направляется уведомление о принятом решении. Если налогоплательщик сразу писал заявление о перечислении вычета на личный банковский счёт, в течение одного месяца выплата будет осуществлена.

Документация

Согласно законодательству, любой налогоплательщик, являющийся резидентом Российской Федерации, имеет право на льготу. Получить ее можно, лично обратившись в отделение налоговой инспекции по месту жительства, отправив заказное письмо почтой или оформив заявку через интернет. Предварительно необходимо подготовить все выписки, справки и т.п. Именно этап сбора документации является ключевым и основополагающим. От полноты и достоверности сведений зависит результат.

Предоставление каких документов необходимо для получения возврата налогового имущественного вычета за квартиру – список по порядку.

1. Декларация 3-НДФЛ

Это форма, с помощью которого физические лица отчитываются о состоянии собственных доходов. Чаще всего требуется при продаже/покупке имущества, учреждении частной практики, а также наличии стабильного источника заработка из-за рубежа. Ключевая задача – подтвердить право на определенные льготы.

Бланк для заполнения, а также образец можно скачать на официальном сайте ФНС. Декларацию подают строго по месту жительства (регистрации/прописки, отмеченной в паспорте). Помимо личного обращения можно воспользоваться почтой или интернетом. Последний способ предполагает, что у вас есть подтвержденный личный кабинет на сайте ФНС, а также отсканированные копии всех бумаг.

Необходимо проверить актуальность формы. Она может несущественно меняться.

Бланк скачивается через интернет, распечатывается на принтере и заполняется от руки. Далее его можно отсканировать.

2. Удостоверение личности гражданина РФ

Как правило, необходим паспорт. Однако в случае его отсутствия можно использовать бумагу-выписку, его заменяющую. Это допустимо если документ утерян либо находится на продлении.

Какие именно страницы интересуют ИФНС? Первые две – с основной информацией (ФИО, местом рождения, а также датой выдачи), и третья – с пропиской.

Закон не обязывает заявителя предоставлять копию паспорта. Однако отдельные инспекции могут ее затребовать, поэтому лучше иметь ее при себе. Если пользуетесь интернет-услугами, этот пункт можно проигнорировать.

3. Документ 2-НДФЛ

Это справка для налогового вычета за квартиру при покупке, которая запрашивается у работодателя. Если в течение года вы работали сразу на нескольких нанимателей, запросить необходимо у всех.

Для чего нужна 2-НДФЛ? Чтобы передать полную и достоверную информацию о размере и периодичности вашей официальной заработной платы. Она в свою очередь позволит понять, сколько налогов вы уплатили.

3. Договор купли-продажи или о долевом участии

Хотя эти документы могут и не понадобиться. Право их запроса принадлежит отделу налоговой инспекции. Как показывает практика, при получении льготы онлайн их чаще всего не спрашивают. При личном визите копию к пакету все-таки стоит приложить.

4. Заявительный бланк для возврата

В заявлении указывается сумма, которая, по вашему мнению, обязана вернуть налоговая служба. Здесь же необходимо написать счета для перечисления. Без точных и актуальных реквизитов сотрудники ИФНС попросту не смогут отправить денежные средства.

Образец также представлен на официальном портале ФНС. Там имеются два варианта – для юридических и физических лиц. Выбираем последний.

5. Платежная документация

Здесь выделяется целый перечень разнообразных бумаг – поручения, выписки, квитанции, чеки, какие-то расписки от поставщиков/покупателей/посредников и т.д.

Имущественный вычет предоставляется по трем статьям расходов.

На строительство нового жилья либо же покупку участка, находящегося в пределах РФ. Во втором случае предполагается строительство дома.
На уплату процентов, которые «набежали» по целевому займу

Важно, чтобы заемщиком выступала российская организация (также под правило подпадают ссуды, полученные от индивидуальных предпринимателей).
На погашение процентных начислений с ипотечных кредитов. Банк-кредитор обязательно должен быть зарегистрирован в России.

Максимально допустимая к возмещению сумма составляет 2 млн рублей.

Собранная документация должна подтвердить все расходы, которые вы понесли в ходе заключения имущественных сделок.

6. Выписка из ЕГРН

Это свидетельство о постановке недвижимости на государственный учет: раскрывает основные сведения об объекте. В отделение ИФНС вы относите его вместе с копией.

Справка не является обязательной, – если жилье приобреталось в рамках договора целевого участия.

7. Акт о приеме-передаче

Документ, подтверждающий подобные сделки, запрашивается не всегда. Однако если пакета бумаг передается лично, надо быть готовым предоставить все копии. Если вы приобретали квартиру или комнату, стоит отыскать и отсканировать соответствующий договор.

Какие документы нужны, чтобы получить налоговый вычет

Общий список документов для получения налогового вычета:

– Копия паспорта РФ;

– Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполненная налогоплательщиком;

– Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ);

– Справки о доходах по совместительству (если есть);

– Документы, подтверждающие понесенные расходы;

– Заявление в налоговую инспекцию по месту жительства с реквизитами банковского счёта, на который будет возвращен налог.

Очень желательно предоставить в налоговую документы, подтверждающие оплату лечения (чеки, платёжные поручения, квитанции). Однако, если чеки утрачены (потеряны или выцвели), вы все равно можете получить налоговый вычет на лечение на основании справки о сумме оказанных услуг, которую вам предоставят в медицинской организации. Это подтверждает Письмо Минфина РФ от 23.06.2016 №03-04-05/36495. Чтобы получить вычет за покупку лекарств и взносы на медицинское страхование, нужно обязательно предоставить платежные документы – чеки, платежные поручения и т.п.

Список документов для получения налогового вычета на лечение:

— Договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;

— Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 (обычное лечение) или кодом 2 (дорогостоящее лечение), выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;

— Копия лицензии медицинской организации или ИП (если в договоре или справке отсутствуют реквизиты).

На приобретение медикаментов:

— Рецептурный бланк по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов»;

— Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.);

— Справка об отсутствии дорогостоящего препарата в медучреждении (в случае самостоятельной оплаты пациентом дорогого лекарства, выписанного врачом).

На страховые взносы по договору ДМС:

— Договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;

— Платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки, платёжные поручения и т.п.).

— Копия лицензии страховой компании (если в договоре отсутствуют её реквизиты).

Список документов для налогового вычета за квартиру в 2020 году

В зависимости от выбранного способа получения вычета будет зависеть и перечень бумаг, обязательных для предъявления в налоговые органы.

При подаче документов, подтверждающих ваши расходы, есть простое правило: «Много документов не бывает»

Документы для возврата налога за прошлый период одной суммой

При покупке квартиры вернуть уплаченный подоходный налог можно в течение 3 лет. Поэтому подавать документы можно сразу за 3 года, либо можно оформлять их каждый год. Это право каждого человека. Если данный срок будет пропущен, то получить вычет за покупку этого жилья уже будет невозможно. Для возврата потребуется направить в налоговые органы следующие документы:

1. Заявление о возврате налога.
2. Декларация 3-НДФЛ, она может быть в 2 форматах TIF или PDF. Заполняется за каждый календарный год отдельно.
3. Справка 2-НДФЛ, подтверждающая сумму доходов, а также сумму начисленных и удержанным НДФЛ работодателем. Справку можно оформить отдельно за каждый год. Или она может отражать доходы и оплаченные налоги за все 3 года.
4. Документы, подтверждающие право собственности: договор купли-продажи, акт о передаче жилья (обязательно!) и свидетельство о регистрации собственности (при наличии).
5. Кредитный договор и график погашения по нему (если квартира в ипотеке).
6. Документ, подтверждающий перечисление средств на счет заемщика: расписка о получении средств продавцом, выписки о движении денежных средств, иные бумаги подтверждающие оплату квартиры покупателем.
7. Справки об уплате процентов по кредиту (если квартира в ипотеке). Такую справку можно получить в вашем банке.
8. Свидетельство о браке (если квартира куплена в браке).
9. Брачный договор (при наличии).
10. Заявление о распределении вычета между супругами

Все документы, кроме декларации, справки 2-НДФЛ и заявления подаются в виде копий. Они должны быть заверены подписью заявителя с расшифровкой фамилии, датой заверения и словами «Копия верна». Каждый лист и каждая копия должна иметь такое заверение.

Важно знать, что каждый супруг может получить налоговый вычет, независимо от того, оформлен он по документам собственником или нет. Если недвижимость куплена в браке, а брачный договор не предусматривает иного, то такая собственность считается совместной

При подаче документов при себе всегда необходимо иметь паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заявителя. Без него документы приняты не будут. Делать его копии не надо.

Документы для оформления вычета в текущем году (не платим НДФЛ с з/п)

Если новый владелец квартиры желает воспользоваться своим правом на налоговый вычет сразу, не дожидаясь окончания календарного года, то он должен получить уведомление от налоговых органов о наличии у него права на данный вычет. Выдается такое уведомление в течение 30 дней после подачи документов. А срок его действия заканчивается в конце календарного года. Далее надо снова получать уведомление на новый календарный год.

Для получения уведомления потребуются следующие документы:

1. Заявление, написанное в произвольной форме в налоговые органы для получения уведомления о праве на имущественный вычет.
2. Документы, подтверждающие право собственности: договор купли-продажи, акт о передаче жилья (обязательно!) и свидетельство о регистрации собственности (при наличии).
3. Кредитный договор и график погашения по нему (если квартира в ипотеке).
4. Справка, уведомление или иной документ, подтверждающий перечисление средств заемщику, расписка о получении средств продавцом, банковские выписки о движении средств в пользу продавца, иные бумаги подтверждающие оплату квартиры покупателем.
5. Справки об уплате процентов по кредиту или иные документы, подтверждающие уплату процентов по кредиту в определенном количестве (если квартира в ипотеке). Такую справку можно получить в вашем банке.
6. Свидетельство о браке (если квартира куплена в браке).
7. Брачный договор (при наличии).

Право на оформление таким способом налогового вычета имеет также каждый супруг независимо от того, вписан он в качестве собственника жилья, или нет. Главное, чтобы недвижимость была приобретена в собственности, а брачный договор не предусматривал иного деления имущества между супругами.

Полученное уведомление предоставляется работодателю. С этого момента он будет выдавать вам заработную плату без вычета подоходного налога.

При подаче заявления для последующих годов потребуется также представлять справку 2-НДФЛ за прошлые годы, чтобы производить правильные расчеты остаточной суммы налогового вычета на текущий год.

Теперь рассмотрим более подробно те документы, которые могут вызвать некоторые затруднения при их составлении.

Размер вычета

Размер вычета за лечение ограничен суммой в 120 000 рублей. Вернуть можно не более 13% от этой суммы или 15 600 рублей

Важно понимать, что Вами должна быть уплачена в бюджет (или удержана с заработной платы) сумма НДФЛ не меньше, чем 15 600 рублей, иначе Вы не сможете получить вычет в полном объеме.

Важно учитывать, что данное ограничение касается как вычета на расходы, связанные с лечением, так и иных социальных вычетов. Общая сумма всех положенных вычетов (пенсионные взносы, учеба, лечение, медикаменты и др.) должна быть не больше 120 000 рублей, соответственно, максимальная сумма возврата за все полагающиеся вычеты составляет 15 600 рублей.. Исключение составляют дорогостоящие услуги, на которые ограничение по размеру не распространяется и 13% рассчитывается с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных социальных вычетов).

Исключение составляют дорогостоящие услуги, на которые ограничение по размеру не распространяется и 13% рассчитывается с полной стоимости оказанных услуг (помимо остальных социальных вычетов).

Перечни всех медицинских услуг и медикаментов, при оплате которых предоставляется вычет, утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета»

Когда встает вопрос о распределении вычета

Налогоплательщик может иметь несколько мест работы или на протяжении периода применения вычета поменять работу.

Если человек работает в нескольких местах на момент оформления уведомления о праве на вычет, можно запросить в ИФНС несколько таких уведомлений, распределив сумму вычета между всеми местами работы (п. 8 ст. 220 НК РФ). Сведения о работодателях и суммах вычета, относящихся к каждому из них, допускается указывать в одном заявлении.

При смене работы вычет по новому месту станет возможен только после предоставления уведомления о праве на него, адресованного новому работодателю. При этом за ИФНС оставлена возможность проверки данных по уже осуществленному возврату путем получения от налогоплательщика декларации 3-НДФЛ за год смены работы (п. 7 ст. 220 НК РФ). Сведения, отраженные в декларации, потребуется подтвердить справками 2-НДФЛ со всех мест работы за год. Через 4 месяца после подачи декларации будет возвращен излишне удержанный в году налог и предоставлено нужное уведомление.

О получении 2-НДФЛ от бывшего работодателя читайте в статье «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?».

Вопрос о распределении вычета может возникнуть также при приобретении жилья в совместную собственность, если общая сумма затрат по нему недостаточна для использования вычетов в полной сумме всеми собственниками. Они могут воспользоваться возможностью дать кому-то из них применить вычет в полной сумме, перераспределив его по заявлению в ИФНС. Другие собственники в этой ситуации используют вычет только частично или перенесут его на другие объекты.

Подробности см. в материале «Вычет на покупку собственности может получить каждый из супругов»

Пакет документов для оформления вычета

Особое внимание следует уделить подготовке необходимых документов. При допущении ошибок сроки рассмотрения поданного заявления существенно увеличиваются

В том или другом случае нужно представить нижеприведенные справки документы:

1. В любом из случаев следует провести заполнение декларации, составленной по форме 3-НДФЛ. При этом, следует подавать только оригинал составленного документа. При составлении декларации нужно соблюдать определенные правила. Этот документ является одним из основных, на основании которого проводится вычисление величины выплаты. Для ее заполнения можно скачать и распечатать установленную форму.
2. Требуется паспорт налогоплательщика, а также другой документ, который может использоваться для удостоверения личности. При этом, копии нужных страниц, а именно основная информация и страницы с пропиской, должны иметь нотариальное заверение.
3. Справка, отражающая доходы. Она должна быть оформлена в формате 2-НДФЛ. Ее можно получить у работодателя, в налоговый орган подается оригинал. Стоит отметить, что если за рассматриваемый срок было сменено несколько мест официальной работы, понадобятся справки со всех. Работодатель обязан провести выдачу справки по требованию бывшего работника или сотрудника.
4. Заявление, которое содержит обращение с просьбой возврата налога. Для этого проводится указание реквизитов счета, на который должны поступить деньги.
5. Договор, подтверждающий заключение соглашения о продаже недвижимости за установленную сумму, участия в долевом строительстве. Подавать следует заверенные копии договора. Подобный договор должен быть уже исполнен, другими словами, он не предусматривает частичную выплату стоимости квартиры или дома. Примером можно назвать предоставление залога по подобному договору, поэтапные выплаты денег. Однако, если договор был создан подобным образом, владелец должен оформить право собственности.
6. Платежные документы, которые зачастую представлены квитанциями об оплате, платежными поручениями. В ИФНС подаются также заверенные копии подобных документов.
7. Свидетельство о проведении регистрации, которая заключается в подтверждении права собственности. Как и в предыдущем случае, оригинал не нужен, достаточно копии. Если жилая недвижимость была приобретена при долевом участии, то копию подобного документа представлять необязательно.
8. Составленный акт передачи жилой недвижимости. Заверенная копия необходима в случае покупки жилой недвижимости при долевом участии. Если площадь в многоэтажном доме или частный дом приобретаются по договору купли-продажи представлять акт не нужно.

Рассматриваемый список документов – основной. Существуют ситуации, при которой есть необходимость представить другие справки и информацию для получения одобрительного решения вычисления НДФЛ.

При приобретении недвижимости в кредит понадобится:

1. Составленный договор и с банком о кредитовании.
2. Справка, отображающая величину уплачиваемых процентов по заключенному договору за год. Представляется оригинал подобной справки.

Особые случаи определяют необходимость предоставления документов, которые подтверждают факт уплаты кредита, к примеру, платежных чеков.

Если недвижимость приобреталась супругами на момент законного брака дополнительно нужно представить:

1. Заявление, которое позволяет провести определение долей. Только оригинал подобного заявления будет рассматриваться в налоговой.
2. Заверенная копия свидетельства о браке.

Если в семье есть несовершеннолетний ребенок также нужно представить нижеприведенные документы:

1. Копия, нотариально заверенная, свидетельства о рождении.
2. Решение об определении долей собственников.

Если проводится самостоятельное строительство дома:

1. Расходные документы, которые подтверждают покупку строительных материалов зачастую это чеки.
2. Договор найма людей для проведения ремонтных отделочных работ.

Кроме вышеприведенных нюансов, следует обратить внимание на необходимость указания номера ИНН в составленной декларации, а также реквизиты счета, на который будут проведены перечисления