Виды социального страхования

Закон об основах государственного социального страхования

• Первая глава содержит трактовку слов, которые употребляются в области данного закона.
• Вторая глава рассказывает о взаимосвязи между гражданами и самим страховым объектом. Перечисляются обязанности, права и виды ответственности застрахованного субъекта, страховщика и страхователя.
• Третья глава содержит установленный порядок действий проверочных органов, а также ряд вопросов, которые относятся к контролю над данным видом страхования.
• Четвертая глава включает перечень финансовых поступлений, дает определение бюджетным и внебюджетным фондам с установленными в них тарифами и количеством процентов. Также глава содержит сроки, в течение которых производятся выплаты застрахованным лицам, выплаты страховой компании для поддержания бюджетного уровня.
• Пятая глава описывает порядок мер, которые следует принимать по определенным выплатам, а также содержит установленный период по давности исковых процессов и прочих мер по разрешению конфликтных ситуаций.

Пенсионный фонд России (ПФР)

• Пенсионные выплаты гражданам, которые достигли установленного законодательством возраста;
• Выплаты материнских капиталов;
• Выплаты участникам боевых действий, ветеранам труда и героям СССР и России;
• Выплаты по инвалидности;
• Управление денежными средствами, которые регулярно поступают на счет пенсионного фонда;
• Взаимодействие с предприятиями, которые реализуют данные выплаты;
• Содействие и продвижение мероприятий по добровольным пенсионным накоплениям;
• Упорядочивание всех граждан-участников ПФР посредством выдачи им личного идентификационного кода.
• Выполнение перерасчетов, добавок, дополнений с целью повышения качества жизни пенсионеров.

Фонд социального страхования (ФСС)

• Осуществление компенсационных выплат при травмах на производстве;
• Снабжение медицинскими препаратами и расходным медицинским материалом недееспособного населения (инвалидов);
• Осуществление выплат по больничным листам;
• Выплаты на беременность и роды;
• Одноразовые выплаты на рождение ребенка и ежемесячные выплаты по уходу за ним;
• Осуществление действий, направленных на минимизацию вероятности возникновения профессиональных заболеваний на предприятиях.

Формирование фондового бюджета

• Средства, полученные на рождение ребенка или усыновление его. При этом есть ряд условий, которые следует соблюсти, чтобы сумма не облагалась в пользу страховых формирований. Получение средств связанных с событием, должно происходить не позднее 1 года с момента его происшествия. Выплата не должна превышать 50 000 рублей.
• Получение материальной помощи, которая связана с терактами, ограблениями, стихийными происшествиями, затоплениями жилой площади и подобными ситуациями, наличие которых подтверждено компетентными органами (ЖЭК, МВД).
• Материальные выплаты по потере кормильца.
• Суточные выплаты, при условии, что сама организация поддерживает данный режим работы;
• Прочие подобные случаи, максимальная выплата средств по которым 400 000 рублей.

Роль и значение в рыночной экономике

В условиях современной рыночной экономики государство ограничено в рычагах влияния на работодателей. Один из возможных способов регулирования, доступных государственному регламенту – социальная страховая защита.

Значение указанного страхования для современного государственного устройства проявляется в таких характеристиках, сформулированных законодательно с учетом особенностей рынка и направленных на дальнейшее развитие данного сегмента:

• стимулировании субъектов к улучшению условий труда, с установлением зависимости уровня травматизма и вредности производства от размеров обязательных взносов;
• создании заинтересованности бизнеса в снижении уровня безработицы;
• организации производства на основе непрерывного и сбалансированного процесса выпуска продукции.

В результате создана дополнительная экономическая отрасль, основанная не на коммерческом интересе, а на социальных приоритетах.

Обязательное социальное страхование

Обязательное социальное страхование направлено на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального положения прежде всего работающих граждан в случае достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности, потери кормильца, заболевания, травмы, несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, беременности и родов, рождения ребенка (детей), ухода за ребенком в возрасте до полутора лет и других установленных случаях (ч. 3 ст. 1, п. 1.1 ст. 7 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ).

Видами обязательного социального страхования являются (ст. 1, ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ; ст. 1, ч. 1 ст. 1.1 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ; преамбула Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ; ст. 1, ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ):

• обязательное пенсионное страхование;

• обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

• обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

• обязательное медицинское страхование.

Страхователями по обязательному социальному страхованию выступают преимущественно организации и индивидуальные предприниматели, а застрахованными лицами – граждане, работающие по трудовым договорам или самостоятельно обеспечивающие себя работой, а по обязательному медицинскому страхованию – также неработающие граждане (абз. 2, 4 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ; п. 1 ст. 6, п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ; ч. 1, 3 ст. 2, ч. 1 ст. 2.1 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ; ст. 3, п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ; ч. 1 ст. 10, ч. 1 ст. 11 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ).

Страховщиками по соответствующему виду обязательного социального страхования являются ПФР, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (в рамках реализации базовой программы обязательного медицинского страхования) (ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ; ч. 1 ст. 2.2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ; ст. 3 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ; ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ).

Основным финансовым источником обязательного социального страхования являются страховые взносы страхователей, а страховое обеспечение в зависимости от вида обязательного социального страхования предоставляется, в частности, в виде пенсии, пособий, оплаты медицинской организации расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи (п. 1 ст. 419, п. 2 ст. 425 НК РФ; п. 2 ст. 8, пп. 2 п. 2 ст. 12, абз. 2 ст. 17, п. 1 ст. 20 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ; п. 1 ст. 9, ст. 10, абз. 2 п. 1 ст. 17 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ; ч. 1 ст. 1.4, п. 2 ч. 2 ст. 4.1, ст. 4.4 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ; п. 1 ст. 8, ст. 20 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ; п. 5 ст. 3, п. 2 ч. 2 ст. 17, пп. “а” п. 1 ст. 21 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ).

Обязательное страхование от несчастных случаев

Конституция РФ гарантирует право не только на труд, но и на приемлемые условия работы, отвечающие принципам безопасности сотрудников во время исполнения трудовых обязательств. При возникновении несчастных случаев на производстве работники вправе рассчитывать на получение компенсации по возмещению ущерба и реализацию права на социальное страхование.

Согласно положениям ст. 219 ТК РФ, граждане на время трудовых отношений имеют следующие права:

• трудиться в оборудованном по всем правилам безопасности рабочем месте;
• иметь доступ к достоверной информации о порядке охраны труда на рабочем месте, возможных производственных рисках;
• получить необходимые средства защиты от руководства;
• проходить обучение по обеспечению безопасности на рабочем месте за счет работодателя;
• отказаться от выполнения работ, если они нарушают требования по безопасности труда;
• рассчитывать на компенсацию при наступлении несчастных случаев.

Типы финансовой поддержки данным лицам

На государственном уровне разработана практичная схема финансовой поддержки застрахованных в обязательном порядке лиц и членов их семей. Получить денежную поддержку они могут в одном из предложенных форматов: в виде страховой одноразовой выплаты, в форме единовременного пособия по факту утраты трудоспособности на время восстановления здоровья. Также выплаты производятся в формате регулярных пособий при наступлении инвалидности и полной утрате здоровья.

В некоторых случаях фондом выплачиваются пособия, направленные на покрытие дополнительных издержек, связанных с прохождением лечения или пребыванием в заведениях санитарно-курортного типа. Это может быть оплата расходов, связанных с необходимой медицинской, социальной или профессиональной реабилитацией после лечения или вследствие наступления иных страховых случаев.

Управление

Можно сказать, что данным комплексом управляет государство, а главная управленческая роль принадлежит Президенту страны, при этом он не вторгается в деятельность фондов, поскольку их наполняют обычные компании, а запасы поступают за счет гражданских уплат.

Главные внебюджетные фонды, осуществляющие страхование в России:

• ФСС
• ФФОМС,
• ПФР.

Координация происходит на трех уровнях::

• фонды, созданные государством;
• территориальные организации;
• административные единицы.

Такое управление гарантирует эффективное выполнение государственной политики в сфере социального обеспечения.

Вахтовый метод организации работ.

Падение по дороге на завтрак в столовую

Перед выходом на работу в первую смену сотрудник направился на завтрак в столовую, расположенную на территории вахтового жилого городка, споткнулся, упал и получил травму.

Орган ФСС и суды двух инстанций (!) решили, что НС произошел на территории вахтового городка в нерабочее время. При этом было отмечено, что организация питания является исполнением обязанности работодателя в интересах работника (обусловлена трудовым договором и положением о вахтовом методе работы) и не может расцениваться как исполнение трудовых обязанностей самим работником. Травма получена до выхода на смену, то есть пострадавший не исполнял свои трудовые обязанности и не действовал в интересах работодателя.

АС МО (см

Постановление от 19.04.2018 № Ф05-4161/2018 по делу № А40-159574/2017) указал, что нижестоящие суды не приняли во внимание особенности трудовых отношений при вахтовом методе и разъяснения Президиума ВАС, содержащиеся в Постановлении от 05.11.2013 № 8775/13.. Согласно ст. 299 ТК РФ вахтой считается общий период, включающий время выполнения работ на объекте и время междусменного отдыха.

Согласно ст. 299 ТК РФ вахтой считается общий период, включающий время выполнения работ на объекте и время междусменного отдыха.

Специфика работ вахтовым методом обусловливает наличие строгих правил поведения на объекте производства работ как во время выполнения работником своих трудовых обязанностей, так и во время междусменного отдыха. Даже в период междусменного отдыха в вахтовом поселке работник значительно ограничен в выборе видов деятельности, которые он может осуществлять по своему усмотрению. Следовательно, само нахождение работника в вахтовом поселке в период междусменного отдыха прямо предусмотрено его трудовым договором с обществом и является исполнением им иных трудовых обязанностей, обусловленных трудовым договором.

Поэтому не случайно ст. 227 ТК РФ определено, что расследованию в установленном порядке в качестве несчастных случаев на производстве подлежат несчастные случаи, происшедшие при работе вахтовым методом во время междусменного отдыха.

В результате дело было направлено в суд первой инстанции для повторного рассмотрения. Решением Арбитражного суда
г. Москвы от 13.08.2018 отказ органа ФСС признан незаконным.

Травма в обеденный перерыв

По тем же основаниям в качестве страхового квалифицирован НС, произошедший с вахтовиком во время обеденного перерыва (постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.11.2017 № 09АП-55632/2017 по делу № А40-115806/17 и от 12.12.2017 № 09АП-59854/2017 по делу № А40-150924/2017).

Упал ночью, день отработал, травма зафиксирована через месяц

Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 28.11.2017 № 09АП-49933/2017 по делу № А40-91797/17 интересно следующими обстоятельствами. Вахтовик, отработав дневную смену без происшествий и травм, ушел в вахтовый городок отдыхать. Поздно вечером, выходя из туалета, расположенного на территории вахтового городка в отдельно стоящем вагоне, поскользнулся на ступенях лестницы и упал на спину. Самостоятельно поднявшись, он ушел в жилой вагон-дом спать, а утром, так как боль в спине не беспокоила, работник вышел на работу в дневную смену и отработал ее. В фельдшерский пункт вахтового городка с жалобой на боль в спине он обратился лишь на следующий день, был направлен в районную больницу, позвонил своему непосредственному руководителю и сообщил, что на работу выйти не сможет.

В результате обследования в районной больнице травмы не были выявлены, был открыт больничный лист с причиной нетрудоспособности «заболевание» и диагнозом «остеохондроз».

Через месяц на очередном рентгене был выявлен компрессионный перелом тела позвонка.

Заявление на проведение расследования данного случая пострадавший написал спустя более чем месяц с момента падения.

Орган ФСС отказался признать НС страховым, сославшись на недоказанность того, что перелом связан с падением на территории вахтового городка.

Арбитры согласились с тем, что происшедшее является НС на производстве, а поскольку работник – застрахованное лицо, НС следует квалифицировать в качестве страхового.

Формы социального страхования

Существует две формы социального страхования:

1. Обязательное страхование;
2. Добровольное страхование.

Определение 2

Обязательное социальное страхование  — это вид государственных социальных гарантий, которые обеспечиваются посредством целевых  внебюджетные (государственных или общественных) фондов.

Под обязательным социальным страхованием можно понимать систему социальной защиты граждан, состоящую в страховании работающего населения от изменения социального и/или материального их положения, в частности, по независящим от них причинам. Если расшифровать подробно, сюда относится страхование при наступлении нетрудоспособности в связи с инвалидностью, безработицей, наступлением пенсионного возраста, болезнью, материнства. 

В обязательном социальном страховании действует принцип неполного самофинансирования. Если фонд имеет дефицит, то государство помогает фонду средствами государственного бюджета.

Можно выделить несколько проблем, присущих обязательному социальному страхованию в Российской Федерации на сегодняшний день:

• Во-первых, наблюдается доминирование роли государства в управлении данной системой;
• Во-вторых, весьма существенная проблема – это несбалансированный характер финансовых ресурсов, которые имеют тенденцию к уменьшению;
•  В-третьих, невысокая степень страховой защиты, которая не соответствует реальному уровню жизни. 

Таким образом, необходимо снизить роль государства в управлении обязательным социальным страхованием, для  того, чтобы более активно развивать институт негосударственных фондов. Далее, с целью роста финансовых ресурсов, усилить ответственность работодателей за использование нелегальных схем при расчете заработной платы, механизма серых и черных зарплат, повысить прозрачность экономической системы в целом.

Замечание 1

Государство является гарантом устойчивости социальных фондов и программ обязательного социального страхования. 

Обязательное социальное страхование подразделяется на два вида:

1. Общее страхование;
2. Профессиональное страхование.

Общее обязательное страхование – это вид страхования, который имеет сферу распространения на всех лиц, которые работают по трудовому договору / контракту.

Обязательное профессиональное страхование – вид страхования, который распространяется на лиц, работающих в сферах, связанных с  повышенным травматизмом, особо опасными условиями труда.

Страховые взносы и материальное обеспечение в обязательном профессиональном страховании значительное выше, чем в обязательном общем страховании.

Определение 3

Добровольное социальное страхование — это вид страхования, которое имеет в своей основе принцип коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии страховой поддержки государства. 

Черты добровольного социального страхования:

• демократизм и самоуправление  в сфере управления страховыми фондами;
• социальное партнерство работодателей и наемных работников;
• тесная зависимость страховых выплат и программ от уровня доходов страхователей.

Сегодня фонды добровольного социального страхования чаще всего рассматриваются как дополнение к обязательному страхованию. Это связано с недостаточным уровнем гарантий со стороны государства в системе  обязательного социального страхования и высоким уровнем доходов страхователей.  Такое взаимное дополнение фондов  позволяет недостатки одного вида страхования компенсировать достоинствами другого.

Так же в государстве существуют вид частного страхования  как разновидность добровольного личного страхования граждан.  Частное страхование действует за счет взносов физических и юридических лиц,  частных страховых  компаний пенсионных фондов. 

Принципы  частного страхования:

• рыночная эквивалентность  индивидуальной оценки социального риска;
•  зависимость размера возмещения от индивидуальной платежеспособности застрахованного лица;
• взаимосвязь программы страхования с размером индивидуального взноса застрахованного лица. 

Частным страхованием занимаются обычно коммерческие страховые компании.
В стране с развитой рыночной экономикой система страхования включает в себя  государственные, коллективные и частные институты, коммерческие и некоммерческие общества.

Нужна помощь преподавателя?
Опиши задание — и наши эксперты тебе помогут!

Описать задание

Что такое государственное социальное страхование

Государство обеспечивает гражданам некоторые выплаты в качестве социальных гарантий для поддержания их материального положения. Социальное страхование в РФ – это обеспечение населения пособиями за счет средств бюджета в периоды наибольшей социальной незащищенности. Среди предусмотренных государством можно выделить следующие виды обязательного социального страхования:

1. Оплата периода временной нетрудоспособности, в том числе в период беременности и родов. На это имеет право работающее население при предоставлении больничных листов. Больничные листы выдаются не только в случаях заболеваний самих сотрудников, также они предоставляются при необходимости ухода за больными детьми и прочими нетрудоспособными родственниками.
2. Выплаты при наступлении несчастных случаев на производстве. Компенсируют полученные работниками увечья при выполнении трудовых обязанностей.
3. Перечисление единовременных сумм при рождении ребенка, в случае постановки на учет на ранних сроках беременности.
4. Выплаты по уходу за ребенком до 1,5 лет.
5. Пособие при усыновлении.
6. Пособие на погребение.

См. также:

• «Как правильно рассчитать декретный отпуск»;
• «Порядок оформления несчастного случая на производстве»;
• «Пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в 2020 году».

В целях обеспечения дальнейших возможных затрат по нетрудоспособности за своих сотрудников работодатели ежемесячно производят отчисления в фонды. Процент перечислений зависит от видов деятельности, условий труда.

Более подробную информацию о размерах выплат по больничным листам см. в материале «Максимальный размер больничного листа в 2019 — 2020 годах».

Такие виды социального страхования в РФ, как выплаты по уходу за детьми до 1,5 лет, единовременные суммы, связанные с рождением ребенка, пособие на погребение, доступны и неработающим гражданам. Однако, в отличие от работающих лиц, размер выплат будет минимален, в то время как трудоспособное население вправе претендовать на некоторые суммы пособий (по уходу за ребенком до 1,5 лет), размер которых рассчитывается исходя из заработка. Минимальные же суммы могут меняться в зависимости от действующих районных коэффициентов к заработной плате. Кроме того, регионы вправе сами устанавливать дополнительные социальные пособия, регулируя периодичность их выплат и целенаправленность.

Более полную информацию о размере детских выплат можно получить в материале «Новые пособия на детей в 2020 году — таблица».

Классификация рисков и связанных с ними видом социального страхования

Все виды соцстрахования являются обязательной мерой, направленной на оказание финансовой поддержки в случае наступления страховых рисков. Общепринятая на государственном уровне классификация включает такие направления страхования социальных рисков:

• Страхование ответственности;
• Имущественное страхование;
• Персональное страхование.

Каждая из этих трех категорий имеет собственную классификацию по типу страховых случаев, объектам и субъектам страхования.

Имущественная категория социального страхования включает оформление страховых полисов на грузы, финансовые риски, объекты недвижимости, транспортные средства. В роли страховщиков этой категории выступают страховые компании. Они же в основном курируют раздел страхования ответственности – гражданской ответственности автовладельцев, заемщиков, и так далее.

Наиболее распространенной категорией является социальное обязательное личное страхование, включающее:

• Страхование жизни;
• Риски по несчастным случаям;
• Страховые случаи, связанные с профессиональным заболеванием;
• Страхование здоровья;
• Страхование материнства.

И хотя немало страховых компаний также оказывают услуги в этом виде страхования, наиболее надежной структурой, оказывающей финансовую поддержку по этим видам, является ФСС — государственный фонд, курирующий вопросы социального страхования.

Принципы и функции соцстрахования

Сущность главных принципов указывается в ст. 4 ФЗ № 165:

• обязательность – страховые взносы должны уплачиваться работодателями за всех работников;
• доступность – любое застрахованное лицо может получить страховые выплаты при наступлении страхового случая;
• надзор и контроль со стороны государства;
• автономность и независимость системы от внешних факторов, включая геополитическую и экономическую ситуацию в стране;
• участие субъектов системы в соцстраховании осуществляется на принципах паритетности и равенства;
• устойчивость системы – количество застрахованных лиц примерно одинаково год от года, ставки страховых взносов известны заранее и др.

Не только принципы, но также и функции соцстрахования формируют его сущность:

• социальная;
• перераспределительная;
• накопительная;
• регулятивная и др.

Понятие и принципы, виды социального страхования

Поговорим про субъекты, объекты и принципы социального страхования. Социальное страхование входит в общие меры государственной защиты населения в социальной сфере. С помощью реализации программы социального страхования государство регулирует следующее:

1. Стимулирует работодателей на обеспечение безопасности рабочих мест и трудового процесса своих работников.
2. Восстановление работоспособности сотрудников и организацию их реабилитации в случае необходимости.
3. Организация гарантий материального обеспечения лиц, потерявших временно или на постоянной основе свою работоспособность, а также тех, кто ее не имел ранее.

Благодаря социальному страхованию государство может гарантировать своим гражданам осуществление их прав на социальную поддержку.

Определение, объект и субъект

В целом социальная страховка создано для защиты населения от потери финансового дохода по причине утраты трудоспособности. Законодательством предусмотрены обязательные и добровольные виды страхований.

Данные средства насчитываются ежемесячно с каждой заработной платы работника, а работодатель отчисляет их ежегодно или ежеквартально. Кроме того государство финансирует дополнительными средствами данный бюджет.

Добровольный вид страхования подразумевается как дополнительная форма. Оно возникает в тех случаях, когда сотрудники и работодатель хотят иметь дополнительные гарантии финансовой защиты после несчастных случаев.

Обязательно ли наличие договора

Для заключения такого вида страховой сделки обязательно наличие договора. Бюджетный фонд формируется на основании внесенных в него средств работниками и работодателями. Управление фонда происходит на основании подписанного договора между всеми его участниками. Данный вид социального страхования необходим для финансовой компенсации в тех случаях, когда обязательное страхование бездейственно.

К таким нуждам можно отнести:

• транспортные расходы;
• учебные;
• жилищные;
• медицинская помощь;
• курортно-санаторные нужды;
• дополнительные поощрения пенсионерам.

Аналогичным способом формируется страховой фонд государственных предприятий из субсидий, куда принимаются взносы от военнослужащих, чиновников и иных госслужащих. Наравне с ними входят взносы от неработающих граждан.

Все вышеперечисленные виды страхования основаны и регулируются на основании законодательных актов правительства России.

Законодательство – ФЗ РФ про обязательное социальное страхование

Основной Федеральный закон, которым регулируются отношения в сфере обязательного социального страхования, был издан еще в 1999 году и называется он «Об основах обязательного социального страхования».

Регулярно в него вносятся необходимые изменения и дополнения. Согласно статье 1 данного нормативного акта, действие данного страхования должно быть направлено на минимизацию последствий утраты дохода при изменении социального положения человека.

Действие данного закона распространяется на следующих лиц:

• работающих граждан;
• индивидуальных предпринимателей и учредителей;
• на неработающие категории граждан в определенных условиях, установленных государством;
• пенсионеров;
• инвалидов;
• беременных женщин и ухаживающих за детьми до полутора лет;
• при потере кормильца;
• иных неработающих категорий граждан, установленных законом.

Таким образом, законодательством установлен широкий круг лиц, на которых распространяется действие данного закона. Кроме того, данный закон является обязательным для исполнения и носит всеобщий характер.