Что такое аккредитив

Нюансы договора на открытие аккредитивного счета

Условия заключения договора, его основные разделы и прочее, как правило, унифицированы. Отдельного внимания заслуживают только следующие данные:

Внимательно проверьте реквизиты получателя и отправителя. Все ФИО, номера счетов, адрес объекта купли-продажи и прочее должно быть написано без ошибок. Если заметите опечатку, требуйте ее исправить;
Тщательно изучите раздел «Порядок расчетов». Там должны быть ясные формулировки без двоякого прочтения (разночтения). Должен присутствовать регламент сроков действия аккредитива, конкретной суммы и валюты операции, требуемый пакет документов для завершения сделки и т.д.;
Обязательно исследуйте пункт «Оплата услуг»

Обратите внимание, на кого ляжет ответственность в финансовом плане за открытие и закрытие счета (кто будет платить банку);
Наконец, внимательно прочтите весь раздел «Ответственность сторон». В разных договорах ответственность сторон по-разному регламентируется, и понимается этот термин тоже не всегда одинаково

Вас этот раздел должен полностью удовлетворить, иначе в будущем возможны ущемления ваших прав.

Изучить образец договора аккредитива (на примере Сбербанка) вы можете посмотреть и скачать здесь.

Преимущества такой формы расчетов

Главный плюс аккредитива — участники сделки полностью защищены от возможного мошенничества или неисполнения обязательств;
Дополнительная юридическая помощь и поддержка от банка

Так, при возникновении каких-либо вопросов, представитель банка сразу обратит на них внимание;

Возможные риски такой схемы расчетов

Покупка жилья при помощи аккредитива тоже несет в себе некоторые опасности, хотя и в меньшей степени, чем если бы клиенты обращались к банковской ячейке.

• Передача денежных средств через аккредитивный счет — длительная процедура, осложненная масштабной проверкой всех предоставленных бумаг. Поэтому клиенты могут потерять много времени и денег;
• Недостаточно гибкие условия. За изменение сроков в договоре полагается увеличенная стоимость обслуживания. Безотзывный аккредитив к тому же не предполагает досрочное снятие средств;
• Большая стоимость услуги;
• Участие банка в сделке выражается, в частности, в полной информированности налоговых органов о статусе вашей сделки, ее сумме и участниках. Поэтому возможны дополнительные проблемы с ФНС.

РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВУ.

Банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю денежных средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочие на это др. банку (исполняющему банку). Платеж по аккредитиву может быть совершен деньгами и векселем.

Виды аккредитивов: отзывный – может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварит. уведомления получателя (отзыв не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем); безотзывный – не может быть отменен без согласия получателя. Он может приобрести характер подтвержденного аккредитива, если по просьбе банка-эмитента исполняющий банк подтверждает безотзывный аккредитив; покрытый – создает обязанность банка-эмитента перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет средств плательщика или предоставить последнему кредит путем перечисления средств в распоряжение исполняющего банка; непокрытый – основан на праве исполняющего банка списать всю сумму аккредитива с корресп. счета банка-эмитента; переводный (трансферабельный) – применяется во внешнеторговых отношениях. По нему первый бенефициар имеет право дать указание банку-эмитенту о переводе всех или части прав по аккредитиву др. лицу (второму бенефициару).

Для исполнения аккредитива получатель представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. Если исполняющий банк произвел платеж в соответствии с условиями аккредитива, банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Все расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком. Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, кот. по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя и банк-эмитент с указанием причин отказа. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

Ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом – исполняющий банк.

Исполняющий банк несет ответственность перед: получателем при необоснованном отказе в выплате ден. средств по аккредитиву; плательщиком в случае неправильной выплаты ден. средств по аккредитиву вследствие нарушения его условий.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится: а) по истеч. срока аккредитива; б) по заявлению получателя об отказе от использования аккредитива до истеч. срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива; в) по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

Что это такое

Каждому человеку хотя бы раз в жизни приходилось сталкиваться с моментом продажи чего-либо.

Когда дело касается незначительных сделок, к примеру, вы решили продать зимнее пальто, так как не угадали с размером или лыжи, которые пылятся на лоджии без дела, то можно обойтись без лишнего официоза и совершить продажу без проблем.

Аналогичная ситуация складывается и с покупкой понравившегося товара, который вы покупаете «с рук», минуя все формальности. Но что делать, когда вопрос касается продажи квартиры, дачи или земельного участка?

На отечественном рынке недвижимости сегодня можно наблюдать положительную динамику по сравнению с прошлым столетием. Наблюдается рост цен на недвижимость, но, вместе с тем, количество сделок купли-продажи неуклонно растёт. Рынок переживает этап качественных изменений, появляются новые законы и правила, регулирующие взаимоотношения между его субъектами.

Отсюда вытекает логичный вопрос: как большинству
людей, далёких от мира экономики и финансов, уберечь себя и свои средства, а
так же благополучно приобрести жильё, согласно всем установленным нормам и
требованиям? Для этого необходимо не только иметь желание, но и ознакомиться с
базовыми инструментами, которые используют в процессе оформления сделок. Одними
из них является аккредитив.

Итак, аккредитивом принято называть, разработанную банками, систему расчета между клиентами, осуществляющими сделку купли-продажи. В систему вовлечены две банковские организации, каждая из которых представляет интересы продавца и покупателя.

Иными словами, мы имеем дело с договором, инициированным покупателем, так как сделка в большей степени интересует именно его. Потенциальный покупатель обращается в банк и пишет там заявление с просьбой открыть аккредитив. Почему именно такой вариант оформления сделки наиболее удобен? Он помогает привлечь банки в качестве посредников между двумя сторонами переговорного процесса.

Однако не всё так просто. Всем, кто желает
воспользоваться аккредитивом, как инструментом для осуществления покупки,
придётся столкнуться с приличной комиссией, которую банк списывает со своих
клиентов. Кроме того, невозможно назвать аккредитив лёгкой опцией, не требующей
времени и минимального пакета документов. Вам предстоит серьёзно подойти к
вопросу оформления договора. Если для вас основным критерием проведения сделки
является безопасность, аккредитив – именно то, что вы искали.

Виды аккредитивов

Рассмотрим самые распространенные виды аккредитивов — их можно разделить по нескольким признакам.

Исходя из того, можно ли отменить действие аккредитива, выделяют отзывные и безотзывные аккредитивы.

Отзывной аккредитив предполагает возможность банка-эмитента отозвать (аннулировать) свое поручение о перечислении средств до момента подачи необходимых документов противоположной стороной, то есть, отменить операцию, без уведомления банка-получателя.

Безотзывной аккредитив не предполагает возможности его аннулирования без уведомления банка-получателя и без согласия непосредственного получателя платежа. То есть, он тоже может быть отменен, но только при согласии двух сторон, а не в одностороннем порядке как отзывной аккредитив.

Безотзывные аккредитивы применяются на практике гораздо чаще, чем отзывные, поскольку они больше удовлетворяют интересы обеих сторон сделки.

По степени ответственности обоих банков различают подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.

Подтвержденный аккредитив гарантирует, что банк получателя, либо другой, третий банк выплатят получателю причитающуюся сумму, даже если банк отправителя не перечислит ему деньги.

Неподтвержденный аккредитив предполагает, что платеж поступит получателю только если его реально перечислит банк-эмитент.

По возможному источнику средств для исполнения платежа выделяют покрытые и непокрытые аккредитивы.

Покрытый (депонированный) аккредитив означает, что банк-эмитент перечисляет сумму платежа банку получателя на весь срок действия аккредитива. Эта сумма является гарантированным покрытием, и уже сразу находится в распоряжении банка получателя.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив означает, что банк-эмитент разрешает банку получателя списывать сумму платежа со своего корреспондентского счета, либо оговаривает какие-то другие условия получения возмещения. В практике чаще всего используется именно этот вид аккредитива.

Рассмотрим и некоторые другие известные виды аккредитивов.

Аккредитив с красной оговоркой означает, что банк-эмитент обязуется произвести банку получателя оговоренную сумму авансового платежа еще до поступления подтверждающих документов от получателя.

Револьверный аккредитив открывается, когда необходимо регулярно совершать однородные операции. Каждый раз он действует на какую-то определенную партию товара и далее возобновляет свое действие на следующую партию.

Переводной (трансферабельный) аккредитив предполагает возможность перевода его части другому бенефициару, если это будет необходимо.

Резервный аккредитив или аккредитив stand-by — это некий симбиоз аккредитива и банковской гарантии, при действии которого поставщик получает оплату за товар, даже если покупатель откажется ему платить — выплату производит банк за счет собственных средств.

Положительные и отрицательные стороны

Безотзывной аккредитив имеет свои плюсы и минусы. К положительным моментам относят следующее:

• Абсолютная гарантия того, что денежные средства будут выплачены продавцу при условии исполнения всех обязательств, установленных соглашением.
• Осуществление выплаты производится только после предоставления бумаг, подтверждающих исполнение договора.
• Перечисление оплаты только за фактический объем продукции, если она была предоставлена в меньшем количестве.

Есть у аккредитива и свой минус. К нему относится обязательное получение согласия других сторон сделки на изменение или отмену аккредитива, что не всегда удобно.

Таким образом, безотзывной аккредитив позволяет произвести расчет между сторонами сделки, избегая недобросовестности кого-то из участников или мошеннических действий. Услуга гарантирует выплату денег при исполнении обязательств по договору.

Что такое аккредитив?

Документарный аккредитив (далее аккредитив) представляет собой денежное обязательство банка-эмитента, которое по поручению заявителя по аккредитиву (покупателя, импортера) выдается в пользу бенефициара (продавца, экспортера).

По аккредитиву банк-эмитент обязуется произвести платеж или уполномочить исполняющий банк произвести платеж в пользу продавца (экспортера) при выполнении продавцом определенных условий, оговоренных в аккредитиве.

Среди основных условий аккредитива следует назвать:

• Четкое указание наименования товара, его количество (объем), а также стоимость товара.
• Представление коммерческих документов (например, отгрузочные документы, сертификат качества, страховой полис и т. п.), свидетельствующих о транспортировке товара импортеру.
• Соблюдение указанного срока отгрузки товара.
• Соблюдение условий транспортировки товара (разрешение/запрет частичной отгрузки или перегрузки товара).

В процессе работы с аккредитивом банк имеет дело не с товаром как таковым, а с документами, связанными с товаром и его транспортировкой. Именно поэтому аккредитив называется документарным.

Если по той или иной причине поставка товара не будет осуществлена, продавец (экспортер) не сможет выполнить условия аккредитива. В этом случае банк-эмитент, а следовательно и покупатель (импортер) будет освобождены от обязательства произвести платеж по данному аккредитиву.

Основными документами, регламентирующими операции по документарным аккредитивам являются:

• «Унифицированные Правила и Обычаи для Документарных» (публикация Международной Торговой Палаты № 600; редакция 2007 г.);
• Гражданский кодекс Российской Федерации;
• Положение о правилах осуществления перевода денежных средств от 19 июня 2012 г. № 383-П.

Рекомендуем вам ознакомиться с данными документами. Это позволит вникнуть в детали документарных операций, в результате чего вы получите большую свободу в осуществлении таких операций.

Однако до того как вы ознакомитесь с данными документами, мы хотели бы обратить ваше внимание на некоторые существенные детали в работе по аккредитиву. Аккредитив — это документ банка, а не импортера

Аккредитив признается в мире документом, отдельным от контракта и юридически не связанным с ним. Однако банк-эмитент открывает (выставляет) аккредитив на основании заявления импортера. А заявление, естественно, составляется на основе контракта, заключенного между импортером и экспортером. В связи с этим советуем вам при заключении контракта оговорить с продавцом детали аккредитива. Некоторые наши клиенты оговаривают в приложении к контракту проект заявление импортера на открытие аккредитива. Это позволяет избежать недоразумения между партнерами (когда выставленный аккредитив противоречит условиям контракта)

Аккредитив — это документ банка, а не импортера. Аккредитив признается в мире документом, отдельным от контракта и юридически не связанным с ним. Однако банк-эмитент открывает (выставляет) аккредитив на основании заявления импортера. А заявление, естественно, составляется на основе контракта, заключенного между импортером и экспортером. В связи с этим советуем вам при заключении контракта оговорить с продавцом детали аккредитива. Некоторые наши клиенты оговаривают в приложении к контракту проект заявление импортера на открытие аккредитива. Это позволяет избежать недоразумения между партнерами (когда выставленный аккредитив противоречит условиям контракта).

Операции с аккредитивами требуют исключительно точного языка формулировок и недвусмысленных терминов. Поэтому условия, оговариваемые в аккредитиве, должны быть сформулированы предельно ясно и четко. Покупатель и продавец должны иметь одинаковое понимание формулировок и терминов аккредитива.

Набор условий, оговариваемых в аккредитиве, весьма стандартный. Однако, если у покупателя есть особые сомнения по поводу добросовестности продавца, в аккредитив могут быть введены дополнительные условия.

Таким образом, должным образом оформленный документарный аккредитив является самой надежной формой оплаты при осуществлении коммерческих сделок.

Виды аккредитивов и их характеристики: отзывный и безотзывный аккредитивы

Условиями основного договора между сторонами могут быть предусмотрены параметры аккредитива, посредством которого должны быть произведены расчеты между ними (в т. ч. вид аккредитива: отзывный/безотзывный). При несоблюдении данных условий плательщиком вторая сторона, на которой лежит встречное исполнение, правомочна приостановить исполнение или отказаться от него (п. 1 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39, далее — ИП № 39).

По признаку допустимости изменения и/или отмены обязательства в отсутствие согласия на то получателя можно выделить различные виды аккредитивов:

• Безотзывный. Такой аккредитив не подлежит изменению или отмене без согласия бенефициара. При этом обязательство считается измененным или отмененным со дня, следующего за днем получения исполняющим банком (далее — ИБ) заявления от бенефициара и согласия от него же. Ранее согласие на изменение условий бенефициар мог выразить, представив документы, отвечающие новым условиям аккредитива, однако это правило отменено в октябре 2018 (подп. 6.12 п. 6.1 положения «О правилах осуществления перевода денежных средств», утв. Банком России 19.06.2012 № 383-П, далее — правила № 383-П).
• Отзывный. Данный вид аккредитива подразумевает право банка-эмитента (далее — БЭ) на изменение или отмену без предварительного информирования бенефициара. При этом у БЭ в названных случаях в связи с отменой/изменением аккредитива не могут возникнуть обязательства перед бенефициаром. 
• Подтвержденный (введен с 01.06.2018), когда исполняющий банк обязан по аккредитиву солидарно с банком-эмитентом.
• Переводной или трансферабельный (введен с 01.06.2018), по которому получатель по аккредитиву может указать, кому выдать деньги, а также установить условие выдачи этих денег.

Оформление аккредитива

Оформление банковского аккредитива занимает не более десяти минут, а в договоре на открытие необходимо прописать реквизиты продавца, параметры договора и список документов, которые должен представить продавец для того, чтобы получить доступ к денежным средствам. Учитывая то обстоятельство, что форма аккредитива носит стандартный характер, его принимает любой банк, в связи с чем можно заключить сделку в одном городе, а получить по ней деньги уже в другом, принеся в банк документы, прописанные в аккредитиве.

Стоимость оформления аккредитива зависит от характера совершаемой сделки и вида имущества, а также суммы сделки и того, заключается договор частным или юридическим лицом. В том случае, если одно частное лицо продает другому, например, автомобиль, комиссия за оформление аккредитива, в зависимости от стоимости транспортного средства, составит от полутора до пяти тысяч рублей. Если сравнивать аккредитив со счетами эскроу и банковскими ячейками, то тут есть как плюсы, так и минусы.

К основным плюсам можно отнести тот факт, что сделку можно совершать, находясь в разных регионах, так как в этом случае оформление аккредитива покупатель осуществляет в своем банке, в то время как проверку документов уже проводит банк продавца. В случае с ячейкой и счетами эскроу, продавец и покупатель обязаны прийти в банк вместе. Вероятность ошибок, за счет того, что форма аккредитива, равно как и порядок расчетов, четко прописаны в указаниях Банка России, – сводится к минимуму.

Кроме того, денежные средства на сумму до 1,4 миллиона рублей, находящиеся на счетах клиентов, застрахованы государством, в отличие от банковских ячеек. Наконец, аккредитив может быть оформлен практически в любом отделении банка, в то время как ячейки есть не везде, а счета эскроу вообще открывают лишь несколько представителей банковского сектора. К основным минусам можно отнести регламентированный оборот документов, за счет которого повышается контроль над совершением сделок, но при этом увеличивается срок прохождения сделки.

Самое интересное заключается в том, что банк, при раскрытии аккредитива, не проверяет подлинность документов, предоставленных продавцом. Учитывая формализованность аккредитива, сделки, носящие нестандартный характер, лучше проводить при помощи банковских ячеек и счетов эскроу. К минусам можно отнести тот факт, что в случае с аккредитивами, в отличие от счетов эскроу и банковских ячеек, банк обязан уведомлять о совершении сделки налоговые органы, предоставляя всю имеющуюся информацию.

Наконец, проводя сделку необходимо уложиться в сроки действия аккредитива, которые жестко регламентированы. Дать однозначный ответ на вопрос, что обойдется дешевле, аккредитив или альтернативные варианты безопасного совершения сделки, – невозможно. В подавляющем большинстве случаев аккредитив обойдется дороже, так как предусматривает более сложное оформление и контроль документов, что требует больше времени от сотрудников банка. Однако сравнивая разные инструменты не следует забывать о дополнительных расходах по проведению сделки, так как, например, за пересчет денег, закладываемых в банковскую ячейку, придется заплатить дополнительно.

Дополнительно придется заплатить и в том случае, если не просто арендовать ячейку, а оформить договор ответственного хранения, что является гарантией возврата ценностей в случае фарс-мажора. Если проводить сравнение аккредитива со счетами эскроу, то обычно банки берут процент от суммы, размещаемой на счете, в то время как комиссия за оформление аккредитива может не зависеть от суммы сделки.

Открытие аккредитива

Для открытия аккредитива необходимо предоставить в банк:

• заявление, где указано желание об открытии аккредитива, которое заполняется по конкретному образцу. Нежелание клиента заполнять необходимые реквизиты в большинстве случаев становится весомой причиной для отказа банковской организации в открытии аккредитива;
• клиенту необходимо быть осведомленным в наименовании страны назначения, а также в наименовании банковской организации, где обслуживается продавец;
• покупатель должен документально подтвердить собственную способность оплачивать товар, или же банковская организация попросту не согласится на сотрудничество;
• договор, где указано, что кредитная организация начинает рассматривать документы и все предоставленные услуги клиенту были предоставлены в полном объеме.

Резервный аккредитив, также как и любая другая форма аккредитива, имеет несколько отличительных черт:

1. обязательство банковской организации на осуществления платежной операции при неспособности покупателя;
2. гарант перевода денежных средств поставщику в установленной величине, прописанной в договоре;
3. способность покрыть весь период действия договоренности при помощи единственного документа;
4. в данном аккредитиве указывается способность его реализации для разного вида расчетов;
5. открывается исключительно при помощи поданного заявления;
6. подчиняется законодательным актам международного класса UCP.

Стоит отметить, что резервный аккредитив и гарантия банка очень схожи в применении и в использовании. Но существует несколько позиций, где они отличаются:

• резервный аккредитив Соединенных Штатах Америки применяется, когда заказчик не выполняет свои обязательства, которые прописываются в договоренности, а простой аккредитив характеризуется платежом лишь при доскональной проверке всей документации по отгрузке и поставке товара;
• аккредитив – это дополнительная защита договоренности, по которой дается гарант, что платеж по товару будет получен поставщиком, а покупатель сможет получить собственные деньги при нарушении договоренности. Резервный аккредитив представляет собой самую распространенную и универсальную форму в процессе реализации, в отличие от обычного аккредитива;
• время реализации резервного аккредитива никак не регламентируется и не контролируется национальными законами – этот факт предоставляет больший процент надежности в работе на международной арене.

Процесс реализации резервного аккредитива всегда прописывается в договоре. Занимается оформлением банковская организация покупателя в пользу банковской организации продавца. В случае, если участники договоренности вовремя выполнили все указанные условия, тогда необходимость в использовании и применении резервного аккредитива аннулируется. Но, если за какой-либо из сторон было замечено нарушение, то начинает действовать аккредитив, который направлен на решение острых вопросов, касающихся оплаты товара.

В случае, когда покупатель не смог заплатить за свой товар, то продавец должен принести в банковскую организацию заявление, где прописано, что необходимые денежные средства на его счет от покупателя не поступали. Помимо этого, он должен принести в банк документ и его копию, где указано, что заказанный покупателем товар прибыл в страну назначения в указанном количестве и соответствующего качества.

Банковская организация переводит денежные средства на счет продавца без информирования покупателя. После этого банковской организации возмещается исполненный платеж. Таким образом, реализуется безусловный платеж. В большинстве случаев данный документ применяется в заграничных поставках, который также используется в любых иных договоренностях по купле или продаже товара или услуги.