Как заполнить 3-ндфл на налоговый вычет за покупку квартиры 2019

Как правильно заполнить новую декларацию 3-НДФЛ

Новая декларация 3-НДФЛ состоит из титульного листа, двух разделов, 9 приложений и 3 расчетов к этим приложениям.

При заполнении декларации используются сведения из справок о доходах физлица и удержанных с них суммах налогов, а также расчетных и платежных документов. Каждому показателю в декларации должно соответствовать одно поле, состоящее из определенного количества ячеек.

Каждый показатель записывается в одном поле, за исключением таких показателей, как даты, дроби и денежные единицы. Для этих показателей используют уже два поля. Например, для отражения денежных единиц в первом поле указывается целое значение этих единиц, а во втором – часть соответствующей денежной единицы.

При этом для ИП и лиц, занимающихся частной практикой, есть ряд особенностей заполнения новой декларации

На эти особенности ФНС обратила внимание в письме от 14.01.2021 № БС-4-11/148@

В частности, в пункте 1 раздела 1 декларации не нужно указывать сумму НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики, а в пункте 2 раздела 1 необходимо отразить все авансовые платежи по НДФЛ и итоговую сумму налога за год без ее уменьшения на уплаченные авансы.

В пункте 2 раздела 1 указываются:

• в строке 080 – сумма авансового платежа к уплате за первый квартал, которая равна показателю строки 050 расчета к приложению 3;
• в строках 100 и 110 – суммы аванса за полугодие (рассчитываются как разность между показателями строк 051 и 050 расчета к приложению 3).

Если разность между показателями строк 051 и 050 оказалась больше либо равна 0, она отражается по строке 100, а если меньше 0, то по строке 110 (без знака минус);

в строках 130 и 140 – суммы авансового платежа за девять месяцев, которые рассчитываются как разность между показателями строк 052 и 051 расчета к приложению 3.

Если разность между показателями строк 052 и 051 больше либо равна 0, она отражается по строке 130, а если меньше, то по строке 140 (без знака минус).

в строках 160 и 170 – суммы налога за год.

Данные показатели указываются с учетом исчисленных авансовых платежей за девять месяцев, а также с учетом налоговых вычетов.

Сумма налога, подлежащая доплате (показатель строки 160 раздела 1 декларации), может быть уменьшена:

• на сумму торгового сбора, подлежащую зачету (показатель строки 100 раздела 2 декларации);
• на сумму налога, уплаченную в связи с применением ПСН, подлежащую зачету (показатель строки 140 раздела 2 декларации).

Сумма налога, подлежащая доплате в бюджет, отражается в сроке 160 раздела 1 декларации без уменьшения на сумму фактически уплаченных авансовых платежей (показатель строки 110 раздела 2 декларации).

При этом в расчет к приложению 3 декларации суммы полученных доходов, профессиональных и стандартных вычетов, а также суммы исчисленного авансового платежа отражаются в рублях нарастающим итогом.

Штрафы за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Все зависит от того, какая конкретно декларация была подана с опозданием:

1. Если подана с опозданием декларация, по которой ничего выплачивать не нужно, то штраф составляет 1000 рублей. Этот документ является подтверждением, что налогоплательщик государству ничего не должен.
2. Если налог к выплате есть, а документ не подали в нужные сроки – 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не больше, чем 30%.
3. Если налог не выплачен и не поданы документы до 15 июля – 20% от суммы полагающегося налога. Если уклонение от налогов умышленное, то сумма штрафа возрастает до 40% от суммы отчислений.

Но штраф возможно применить только в случае, если непосредственно налоговый орган обнаружил нарушения. Если налогоплательщик сам выявил опоздание и подал все документы, то налоговики не могут уже применять к нему санкции.

Инструкция по заполнению 3 НДФЛ

Процесс подачи отчетности и оплаты налога давно переведен в цифру. Чтобы все сделать, не выходя из дома, понадобится регистрация на сайте налоговой. Это единственный этап, на котором понадобится лично посетить ФНС, чтобы получить логин и пароль от личного кабинета. Если зарегистрированы на Госуслугах, можно обойтись и без визита к налоговикам.

Также при подаче документов понадобится электронная подпись. На сайте ФНС выдают неквалифицированную версию, ее хватит для оплаты налогов.

Заполнение 3 НДФЛ разберем ниже, а пока займемся формированием отчета по результатам торговли. Для примера возьмем «дочку» Interactive Brokers – CapTrader. Отличие от IB в том, что минимальный депозит снижен до $2000/€2000.

Действуем в такой последовательности:

1. В личном кабинете выбираем пункт Отчет — Выписки. Задаем период и тип документа – годовой.
2. Документация подготавливается автоматически. В итоге получаем готовый отчет с указанием всех дивидендов и прочих категорий доходов, полученных за выбранный период.

Можно переходить к работе с 3 НДФЛ и оплате налога через сайт ФНС.

Заполнение 3 НДФЛ через программу Декларация

Актуальную версию этого ПО можно , пользуйтесь только последней версией. Программа для заполнения 3 НДФЛ хороша тем, что в ней можно сохранять промежуточные результаты и потом возвращаться к работе с данными. При заполнении онлайн (через сайт ФНС) такой возможности нет и все нужно сделать за один заход.

Порядок заполнения следующий:

1. Задание условий – в этом окне выбираем тип декларации 3 НДФЛ. Отметьте пункт, что имеются доходы в иностранной валюте, если работаете с зарубежной компанией.
2. Сведения о декларанте – тут все интуитивно понятно.
3. Доходы за пределами РФ – в примере это ключевой пункт. Нажимаем на знак «+» и добавляем каждый источник выплат в той же последовательности, в которой они приведены в брокерском отчете. Придется повозиться, если, например, 6 фондов платят ежеквартально дивиденды, это уже будет 24 позиции за год. Сюда же вносим возможный доход за продажу валюту, акций.
4. Не забудьте правильно указать код дохода. В выпадающем меню есть все категории, некоторые выглядят похожими, поэтому пользуйтесь рекомендациями из разделов выше.
5. Курс можно указывать самостоятельно, есть опция автоматической загрузки этих данных. Не запутайтесь в округлениях, в программе нужно все приводить к 2 знакам после запятой. В результате получаем значение дохода в валюте, рублях и сумму уплаченного за рубежом налога.
6. Осталось поработать с пунктом Вычеты. Убытки можно переносить с прошлых лет (такая возможность сохраняется в течение 10 лет после получения отрицательного результата). Информация по убыткам отражается в соответствии с категориями активов, на которых они были получены. Например, если потери зафиксированы в результате продажи акций, то и использовать их вы можете только если доход получили из-за продажи бумаг. То же и с прочими группами активов.

После этого жмем Проверить и сохраняем форму 3 НДФЛ как .xml документ. Рекомендую на этапе создания также сохранять декларацию. У активных инвесторов может быть и несколько десятков позиций в пункте Доходы, заполнение займет больше часа. Лучше подстраховаться, чтобы не потерять промежуточный результат.

Работа онлайн

Этот вариант использовать можно как резервный, если с программой начались какие-то проблемы. Последовательность сохраняется той же, хотя интерфейс периодически меняется:

1. Интересующий нас пункт находится в разделе Жизненные ситуации.
2. Процесс немного упрощается за счет того, что не нужно вручную вводить данные о себе. Их система подгрузит из профиля на сайте ФНС.
3. В остальном все то же – последовательно проходим этапы, на которых указываются источники дохода, вычеты (если есть основания ими воспользоваться), уплаченный за рубежом налог. Как и в программе при работе через сайт система сама подгружает валютные курсы за нужные даты и вообще максимально облегчает заполнение налоговой декларации 3 НДФЛ.

Также через личный кабинет можно загрузить результат работы в программе Декларация. Тот самый .xml файл. Пошаговая инструкция не нужна, так как все сводится к нажатию пары кнопок.

Помимо этого файла подайте брокерский отчет с переводом его на русский язык и опционально нечто вроде сопроводительного документа (или пояснительной записки). В письме можно детальнее объяснить источник происхождения дохода и пояснить, как вы производили расчеты. Это необязательный элемент, но иногда помогает решать спорные ситуации и не терять время.

Непосредственно оплата налога выполняется в срок до 15 июля. Это также можно сделать онлайн через сайт налоговой.

Как вернуть налог при покупке квартиры в 2020 году?

Налоговое законодательство позволяет законно снизить свои расходы на приобретение жилья. Однако не все физические лица смогут воспользоваться таким правом.

По закону ФНС возвращает 13 процентов от фактических затрат на покупку квартиры, при этом максимальная сумма расходов, которая может быть учтена — 2 млн. руб. Именно такой имущественный вычет установлен НК РФ.

Предельный размер суммы для возврата — 260 000 руб. (13% от 2 млн. руб.). Сумма не маленькая, поэтому есть смысл подготовить пакет документов и обратиться в ФНС. Срок для обращения — в любое время 2021 года для получения вычета за прошлые годы.

Если квартира куплена в ипотеку, то дополнительно есть возможность вернуть 13 процентов от расходов на оплату ипотечных процентов. Максимальная сумма затрат на проценты, к которой применяется вычет — 3 млн. руб., то есть возврату подлежат 390 000 руб.

Вычеты 2 000 000 и 3 000 000 предоставляются независимо друг от друга, в декларации отражаются в разных строках.

Воспользоваться налоговой льготой смогут только те физические лица, которые в предшествующем году платили НДФЛ по ставке 13%. Например, подоходный налог удерживался из зарплаты работодателем. Общая сумма, которую можно будет вернуть за год, не может превышать уплаченного за этот год НДФЛ.

Остаток вычета не сгорает, а переносится на последующие годы. Ежегодно можно заполнять декларацию 3-НДФЛ по итогам прошедшего года, постепенно возвращая всю положенную сумму налога.

Новая форма 3-НДФЛ для 2021 году

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ — это обязательное условие для возврата денежных средств с расходов на оплату квартиры в 2021 году.

Отчет можно передать в ФНС следующими способами:

1. Скачать актуальный бланк или взять его в отделении налоговой и заполнить ручкой. Далее подписать и принести в ФНС по месту жительства. Можно доверить эту функцию своему представителю, выписав на него доверенность.
2. Заполнить 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и отнести в ФНС в бумажном виде.
3. Скачать программу Декларация 2020 с сайта ФНС, заполнить нужные вкладки, сформировать 3-НДФЛ — далее либо распечатать и подать на бумаге, либо сохранить в формате xml и отправить через личный кабинет налогоплательщика.
4. Подготовить отчет в личном кабинете и передать в электронном виде, заверив электронной подписью.

Заполнять 3-НДФЛ в программе или личном кабинете удобнее — не нужно проверять актуальность бланка, думать, что писать в строках декларации.

Если возможности воспользоваться современными методами подготовки отчетности у покупателя квартиры нет, то можно заполнить декларацию вручную и подать традиционно в бумажном виде

В этом случае важно убедиться, что оформляемый бланк актуален на текущий год

В 2021 год утвержден новый бланк 3-НДФЛ со множеством различных изменений. Нельзя заполнять форму, которая действовала в прошлом году, ФНС не примет отчетность и ее придется переделывать.

Заполняя документ, важно убедиться, что он утвержден Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Ниже он дан для бесплатного скачивания

Социальный вычет на лечение, обучение, благотворительность и страхование

Социальные выплаты учитываются из расходов, которые потрачены на лечение, обучение, а также страхование и благотворительность. Максимум, как и прежде 15 600, то есть необлагаемая база – 120 тысяч рублей. При оплате обучения детям выдают по 5 600 на каждого ребенка. Если лечение относится к категории дорогостоящего, то размер налогового вычета не ограничен.

Как заполнить декларацию на вычет за лечение

Алгоритм заполнения декларации для получения вычета за лечение все тот же, что и описан выше. Но в качестве подтверждающих документов необходимо предоставить:

• договор с клиникой;
• копию ее лицензии;
• справку о потраченных на лечение деньгах.

Все это можно получить в клинике, предоставив им чеки с оплатой лечения. В справке укажут ту сумму, на которую пациент предоставит чек, если чек утерян – справку не выдадут. Для получения рассматриваемой справки необходимо в клинике написать заявление, там же выдадут заверенную копию лицензии.

При заполнении декларации необходимо поставить галочку в графе Социальные вычеты, «Лечение».

ВАЖНО! Все необходимые документы в клинике, скорее всего, выдадут не за один день, это стоит учитывать. Обычно подготовка занимает около 5–7 дней

Виды вычетов по НДФЛ

Вычет — это сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу в целях исчисления налога. Налоговым кодексом предусмотрено несколько видов вычетов по НДФЛ:

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные;
• имущественные;
• налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
• профессиональные.

С одним вычетом вроде как всё понятно: если у человека есть ребенок, он может написать заявление работодателю. Если была куплена квартира, можно дождаться конца года и вернуть НДФЛ с покупки (или с ее части) через ФНС либо в течение года получить вычет по месту работы.

А что делать, если человек в течение года и приобрел квартиру, и оплатил обучение ребенка в институте. Можно ли получить два налоговых вычета одновременно? Да, можно. Самое главное — чтобы у человека было основание для получения вычетов.

Однако при предоставлении вычетов существует несколько нюансов:

• Часть вычетов вправе предоставить работодатель, и за ними же можно обратиться к налоговикам. Часть можно получить исключительно через инспекцию, предварительно заполнив декларацию 3-НДФЛ и собрав пакет документов.
• Некоторые вычеты можно переносить на следующие годы, некоторые нет.
• По большинству вычетов установлены ограничения.

Как с учетом всех перечисленных нюансов заявить несколько налоговых вычетов одновременно? Выясняем далее.

Имущественный вычет

Имущественный вычет может быть связан с покупкой имущества и с его продажей. Во втором случае в роли вычета выступает либо покупная стоимость имущества, либо фиксированная сумма (в 1 млн руб. на жилье, в 250 тыс. руб. — на прочее имущество). Данный вычет не может превышать продажную стоимость активов. Поэтому вычет предоставляется в пределах того года, в котором была совершена сделка.

Иное дело — вычет на покупку жилья с лимитом в 2 млн руб. Физлицо может вернуть до 260 тыс. руб. Выбирать вычет можно до полного использования — и год, и два, и десять лет, если понадобится. Это тот вид вычетов, который разрешено переносить на следующие периоды.

Имущественный вычет можно оформить по месту работы. Тогда работодатель просто перестанет удерживать налог. А можно за ним обратиться в налоговую инспекцию. Тогда денежные средства в размере НДФЛ с покупной стоимости, но в пределах уплаченной за год суммы будут возвращены налогоплательщику после проверки декларации и подтверждающих документов. Если уплаченный за год НДФЛ не покроет сумму, израсходованную на покупку жилья, то повторить процедуру возврата можно будет в последующие годы.

В основном все варианты выбора вычетов при составлении 3-НДФЛ или оформлении по месту работы отталкиваются от наличия права на имущественный вычет, связанный с приобретением жилья. Ведь остальные виды могут быть использованы только в том году, в котором они положены, как, например, стандартные, либо в том, когда были понесены определенные расходы, как социальные.

Социальный вычет

Социальный вычет представляет собой уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму расходов:

• понесенных на лечение и обучение себя и близких родственников;
• затраченных на благотворительность;
• внесенных по договорам добровольного страхования;
• связанных с накопительной частью пенсии.

Социальные вычеты ограничены величиной в 120 тыс. руб. Причем учитываются они в общей сумме, а не каждый по отдельности.

Особняком стоят вычеты:

• на обучение детей — здесь ограничение в 50 тыс. руб. учитывается отдельно от остальных социальных вычетов;
• на дорогостоящее лечение — они уменьшают базу до 0 без ограничений.

Инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет пока еще не столь популярен среди наших сограждан. Заключается он в возврате суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет. По нему установлено ограничение в размере 400 тыс. руб. Оформить инвествычет можно только через налоговую, по месту работы он не предоставляется.

Далее рассмотрим самые распространенные варианты, как получить 2 налоговых вычета одновременно.

Как подать декларацию 3-НДФЛ

Налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за минувший год не позднее 30 апреля 2021 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом в случае прекращения деятельности ИП декларация 3-НДФЛ со сведениями о фактически полученных в текущем налоговом периоде (в 2021 году) доходах, представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности.

Декларация может представляться на бумажном носителе непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщики могут сдать декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, сдать 3-НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (функционал не доступен для ИП и иных лиц, занимающихся частной практикой).

Заполнение 3-НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 и ее прием на сайте ФНС

В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 декларация по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@) включена в состав форм регламентированной отчетности начиная с версии 3.0.88.

Декларация 3-НДФЛ в программе заполняется автоматически с учетом разъяснений, изложенных в письме ФНС России от 14.01.2021 № БС-4-11/148@. Декларацию можно выгрузить в файл электронного представления или отправить в ФНС напрямую из программы через сервис 1С-Отчетность.

Обращаем ваше внимание, что до недавнего времени на сайте ФНС возникали временные технические сложности с приемом деклараций 3-НДФЛ. В случае, если предприниматель декларирует только доходы от предпринимательской деятельности, то заполняется пункт 2 раздела 1, при этом пункт 1 раздела 1 остается пустым

При отправке заполненной таким образом декларации пользователи могли получить от ФНС отказ в приеме декларации. Суть отказа сводилась к одному: не заполнен раздел 1.

Приводим текст сообщения об ошибке:

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению./КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

Если пользователь ранее получил отказ в приеме 3-НДФЛ из-за ошибки такого рода, беспокоиться не стоит: декларация в программе заполнена корректно. В настоящее время ошибка на стороне ФНС исправлена, поэтому можно смело отправлять отчет.

Самостоятельно проверить правильность формирования показателей в 3-НДФЛ можно с помощью контрольных соотношений для новой формы налоговой декларации, которые приведены в письме ФНС от 08.02.2021№ БС-4-11/1438@. В программах 1С указанные контрольные соотношения поддерживаются с выходом очередных версий.С их помощью налогоплательщики могут самостоятельно проверить правильность формирования показателей в отчетности.

Что такое справка 3-НДФЛ?

Выписка предназначен для налоговой инспекции. В этой бумаге налогоплательщики предоставляют информацию о полученных за отчетный период доходах и о совершенных тратах. Выписка составляется строго за определенный, законом установленный период.

Подается не юридическими лицами, но иными категориями граждан. Это могут быть предприниматели, которые занимаются частной практикой и резиденты, что получили прибыль в иной стране. Также выписка составляется и обычным человеком, которые получают дополнительный доход.

Общие сведения

Если человек работает на одном из крупных предприятий, проблем с перечислениями и расчетами не возникает, он знает, все о справке 3 НДФЛ что это такое и где ее взять. Документы подаются специальной фискальной службой. Самостоятельно нужно декларировать требуется в нескольких ситуациях:

• Осуществление предпринимательской деятельности;
• Получение иного легального дохода, который не связан с главной работой.

Данная операция считается обязательной для всех людей, входящих в одну из категорий. От подобных обязанностей никто не освобождается, даже если налоговая не присылает никаких уведомлений. Человек должен сам обратиться к работникам расположенной по близости налоговой.

Форму создали для того, чтобы облегчить операции, связанные с отправлением. Это специальная декларация, созданная для письменного фиксирования информации по доходам за определенный временной период.

Закон

Положение о сдаче декларации регулируется положениями современного Налогового Кодекса. Он регулирует процессы, связанные с декларациями, с их заполнением и последующим получением вычетов. Главные моменты прописаны в документах Трудового Законодательства или локальных нормативных актов в заранее выбранной сфере.

Документы такого плана должны заполняться лицом, которое обязано подавать выписки. Именно этот человек отправляет информацию на проверку в официальную фискальную службу. Незаменима бумага для получения положенного вычета.

Основания для предоставления

Документ требуется составить и предоставить для достижения двух основных целей:

1. Оплата налога.
2. Возвращение части выплаченных налогов.

Вычет – это денежная компенсация, возвращаемая государством. Вернуть затраты есть возможность при совершении благотворительных акций, при перечислении взносов в ПФ. Проведенное оплачиваемое лечение и получение платного образования. Покупка строящегося объекта и оформление ипотеки.

Справка 3-НДФЛ

Отчет подается в ФНС. Выбор организации зависит от места прописки. Подавать его должен сам человек, что отчитывается по доходам, может действовать его представитель по доверенности.

В бумаге обязательно должны присутствовать сведения о личной информации налогоплательщика, справки по доходам и расходам. Требуется расчет определенных выплат по налогу.

Образец заполнения

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения бумаги, следует использовать одну из многочисленных программ. Есть специальные ПО, специально созданные для обработки подобных документов. Это цифровой бланк образец заполнения справки 3 НДФЛ по новой форме в 2021 году.

Если принимается решение провести заполнение вручную, нужно использовать специальный бланк, на котором проставлен штрих-код. Есть раздел с общей информацией, где вносятся такие сведения, как:

• Код налоговой организации;
• Признак плательщика налогов;
• Источники прибыли;
• Сведения из паспорта и ИНН.

Далее пишется пункт с доходами, что были получены на территории РФ. Рядом пишется обозначение ставки для производимого сбора. Обозначаются источники выплат, то есть ОКАТО, КПП и ИНН организаций. Отдельно прописываются строки с вычетами, но исключительно при наличии специальных оснований.

Сроки подачи

За сдачу отчетности отвечает исключительно составитель листа. Заполнять ее требуется после окончания соответствующего отчетного периода.

Дата 30 апреля принимается, когда уплачивались налоги. Правило распространяется на ИП и на частных лиц в равной степени. Если же отчет используется для вычета, ограничений по срокам здесь нет. Сведения разрешается отправлять в отчетный год

Главным условием здесь считается принятие во внимание сумм, потраченных за три полных года. При нарушении сроков получить вычет будет невозможно

Штрафы

Если не сдать справку в установленное время, налоговая наложит штраф. Он равен 1000 руб. Если человек перечислил сумму меньше установленного налога, ему зачислится пеня, размер которой равен 20%.

Какую форму 3-НДФЛ использовать для подачи в 2021 году?

Заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ в 2021 году должны следующие категории граждан:

• продавшие имущество в 2020 году — недвижимость и транспорт;
• получившие налогооблагаемый доход в прошлом году, с которого не был удержан НДФЛ;
• желающие оформить налоговые вычет и вернуть часть потраченных средств;
• физические лица, оформленные как индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения (ОСНО), для отчета о своей деятельности за прошедший год;
• Главы КФХ для декларирования дохода за 2020 год.

Все указанные лица заполняют 3-НДФЛ в 2021 году по форме, утвержденной Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Это новый бланк, в который внесены существенные изменения по сравнению с действующим ранее.

Скачать обновленную форму декларации в формате excel можно в данной статье, опустившись в самый ее низ.

Если 3-НДФЛ формируется с использованием программы или личного кабинета налогоплательщика, то необходимость поиска и проверки актуальной формы декларации отпадает.

Полный перечень изменений в налоговой декларации

В таблице ниже собран список тех корректировок, которые были внесены в отчет, действующий с 1 января 2021 года, по сравнению с прежним бланком 3-НДФЛ.

Таблица изменений:

Страница 3-НДФЛ	Что изменилось?	Кто заполняет?
Титульный лист	Кроме обновления штрих-кода, никаких изменений не внесено.	Все.
Раздел 1 (итоговые данные)	В новом бланке разделили ИП и прочих граждан. Появились два подраздела: Первый заполняют все граждане, кроме ИП и частнопрактикующих лиц для отражения налога к уплате или возврату. Второй заполняют только ИП и частнопрактикующие лица — показывают налог и авансы по нему, которые подлежат перечислению на основании п. 7 ст.227 НК РФ, то есть от предпринимательской деятельности.	Все.
Приложение к Разделу 1 (заявление на возврат налога)	Появился новый лист, который позволяет формировать заявление на возврат налога – его заполняют те граждане, которые желают получить налоговый вычет и вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ. При этом отдельно составлять такое заявление не нужно, оно уже включено в новый бланк 3-НДФЛ.	Граждане, рассчитывающие на возврат НДФЛ.
Раздел 2 (Расчет базы и налога)	Не изменился.	Все.
Приложение 1 (доходы от российских лиц)	Не изменилось.	Физические лица, продавшие движимое и недвижимое имущество российским лицам. Граждане получающие налоговый вычет для указания дохода от российских работодателей.
Приложение 2 (доходы от зарубежных лиц)	В строку 074, где указывается порядок определения прибыли контролируемой иностранной компании, добавился еще один вариант – по правилам для российских организаций.	Физические лица, получившие доход от иностранных лиц.
Приложение 3 (итоги предпринимательской деятельности)	Не изменилось.	ИП, частнопрактикующие лица, главы КФХ.
Приложение 4 (поступления, освобождаемые от подоходного налога)	Добавлено поле 090 для указания вида дохода, освобождаемого от налогообложения — материальная помощь от образовательных учреждений учащимся.	Лица, получившие доход, не облагаемый НДФЛ.
Приложение 5 (для возврата налога за лечение, обучение, детей и т.д.)	Не изменилось.	Граждане, желающие получить стандартный, социальный, инвестиционный вычет.
Приложение 6 (для расчета имущественного вычета с продажи имущества)	Граждане, продавшие имущество.
Приложение 7 (Для возврата налога в связи с покупкой имущества)	Физические лица, купившие недвижимость.
Приложение 8 (для расчета вычета по ценным бумагам)	Граждане, желающие получить вычет по ценным бумагам, ПФИ.
Расчет к прил.1 (показываются сведения о проданном имуществе)	Изменилась формулировка полей 020 и 040, что не сильно влияет на процесс заполнения новой формы 3-НДФЛ.	Лица, продавшие недвижимость.
Расчет к прил.3 (рассчитываются авансы ИП)	Новая страница декларации, где ИП отдельно проводят расчет авансовых платежей по налогу для последующего переноса в подраздел 2 раздела 1.	ИП, частнопрактикующие лица
Расчет к прил.5 (возврат налога в связи с уплатой взносов)	Не изменился.	Граждане, получающие социальный вычет по уплате добровольных пенсионных взносов.

Инструкции по оформлению

Пошаговые инструкции по оформлению декларации в различных ситуациях:

• при продаже машины;
• при продаже квартиры;
• на вычет за лечение;
• на вычет за обучение;
• на вычет при покупке квартиры.
• на вычет по ипотеке.

Итоги

Самый простой путь – поручить заполнение 3 НДФЛ и формирование пакета документов третьему лицу, таких предложений полно. На мой взгляд, в этом нет смысла, и дело не только в деньгах, хотя ценник может превышать 30 тыс. рублей

Важно понимать, откуда берутся налоги, какие вычеты можно применять и знать саму процедуру поэтапно. Психологически будете чувствовать себя увереннее, если пакет документов сформируете сами, а в будущем сможете помочь коллегам-инвесторам

Рекомендую также оформить подписку на мой блог, чтобы получать уведомления о выходе новых материалов

Обзор на этом завершаю и желаю успехов не только в инвестировании, но и в составлении документации для налоговой, это не менее важно. Всего хорошего и до скорой встречи!